2012年8月中国企业年金市场报告

一、中国企业年金政策监管

1、企业年金中央政策

保监会：运用市场机制为养老金增值

近期不少研究称，中国的基本养老保险存在着比较大的养老金缺口，这引发了公众的持续关注和讨论。中国保监会副主席陈文辉6月30日在上海表示，在整个养老保障体系建设过程之中，应通过运用市场机制来提高整个基本养老保险的运行效率。

中国在上个世纪90年代开始逐步建立以基本养老、企业年金、个人养老为三支柱的养老保障体系，但目前的现状是基本养老独大，补充养老中的企业年金、个人养老保险，替代率可以说微乎其微。陈文辉表示，中国也是世界上唯一老年人口超过1亿的国家，而且老年人口的抚养比到2011年末已经上升到122.23%，中国养老金缺口确实非常大。

与会专家表示，中国式养老是储蓄性养老，基本上都在银行里，并没有分享到中国经济高速增长。解决需要从两方面入手，一是要增加养老金缴费来源，二是加快拓宽养老金的投资领域。

中国保监会也已经意识到这个问题，陈文辉表示，应通过运用市场机制来提高整个基本养老保险的运行效率，通过政府的引导，包括试点个人延税型保险养老产品等提高企业、个人参与的积极性。

专家建议，应尽快推出税延政策来调动国民个人积累养老金的积极性，扩大和开放养老金投资渠道和领域，促进储蓄性的养老资金转变成投资性的养老，尽快实现增值以积累养老金，让养老金在整个增值过程中能够充分享受到国民经济发展的红利。

2、企业年金地方政策

广东：关于推进企业年金工作若干事项的通知

关于推进企业年金工作若干事项的通知

广东省人力资源和社会保障厅

粤人社规〔2012〕5号

发布日期：2012-07-11 实施日期：2012-07-01

各地级以上市人力资源社会保障局(社会保障局)，顺德区人力资源和社会保障局：

为加快建立多层次的养老保险体系，充分发挥企业年金的积极作用，提高企业退休人员的生活水平，吸引和留住人才，增强企业的凝聚力和竞争力，促进我省经济建设，根据省政府办公厅《关于我省建立企业年金制度的通知》(粤府办〔2004〕81号)和原省劳动保障厅等七部门《关于印发〈广东省企业年金实施意见〉和〈广东省企业年金合同备案与信息报告制度〉的通知》(粤劳社〔2005〕98号)的精神，经省政府同意，现就推进企业年金工作若干事项通知如下：

一、企业年金所需费用由单位和职工个人共同缴纳。单位缴费每年不超过本单位上年度职工工资总额的十二分之一。单位和职工个人缴费合计一般不超过本单位上年度职工工资总额的六分之一。

用人单位为全体员工支付的企业年金缴费在不超过职工工资总额5%标准内的部分，符合国家相关规定的，在计算应纳税所得额时准予扣除。企业年金的职工个人缴费以及单位缴费计入个人账户部分的应纳个人所得税款，由单位按规定代扣代缴。

二、用人单位与职工可在企业年金方案中约定，有以下三种解除或终止劳动合同情形之一的，对本劳动合同期内分配给职工的企业年金单位缴费部分及其投资收益重新划定归属，未归属职工部分划返单位账户。对于未归属职工的单位缴费已扣缴的个人所得税，职工如向有关部门申请退还的，用人单位应给予协助。

(一)除《劳动合同法》第38条规定以下情形外的原因，职工解除劳动合同的。

1.用人单位未按照劳动合同约定提供劳动保护或者劳动条件的。

2.用人单位未及时足额支付劳动报酬的。

3.用人单位未依法为劳动者缴纳社会保险费的。

4.用人单位的规章制度违反法律、法规的规定，损害劳动者权益的。

5.因用人单位以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危，使对方在违背真实意思的情况下订立或者变更劳动合同;或用人单位免除自己的法定责任、排除劳动者权利;或违反法律、行政法规强制性规定致使劳动合同无效的。

6.用人单位以暴力、威胁或者非法限制人身自由的手段强迫劳动者劳动的。

7.用人单位违章指挥、强令冒险作业危及劳动人身安全的。

(二)因劳动者有《劳动合同法》第39条规定下列情形的原因，用人单位解除劳动合同的。

1.在试用期间被证明不符合录用条件的。

2.严重违反用人单位的规章制度的。

3.严重失职、营私舞弊，给用人单位造成重大损害的。

4.劳动者同时与其他用人单位建立劳动关系，对完成本单位的工作任务造成严重影响，或者经用人单位提出，拒不改正的。

5.因以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危，使对方在违背真实意思的情况下订立或者变更劳动合同而致使劳动合同无效的。

6.被依法追究刑事责任的。

(三)用人单位维持或者提高劳动合同约定条件续订劳动合同，因劳动者不同意续订而终止固定期限劳动合同的。

三、因其他原因解除或终止劳动合同、在用人单位连续工作满10年的职工解除或终止劳动合同，以及劳动合同期满续订劳动合同的，已分配并计入职工企业年金个人账户的单位缴费部分及其投资收益总额归属职工本人所有。

四、民营企业和民办非企业单位，经单位与工会通过集体协商确定，或经职工代表大会(职工大会)讨论通过，可分期分批为职工建立企业年金。

五、申请企业年金方案备案需报送以下材料：

(一)关于报送企业年金实施方案的函(一式六份);

(二)企业年金实施方案(一式六份);

(三)企业年金情况审核表(一式六份);

(四)用人单位与职工集体协商、或职工代表大会(职工大会)通过企业年金方案草案的决议(一式六份);

(五)企业年金方案备案的有关情况说明(一式一份);

(六)企业年金方案约定的实施起始时间上年度以来每年单位通过劳动年审的资料(一式一份);

(七)经济效益审计报告(一式一份)。

民营企业和民办非企业单位申请企业年金方案备案还需报送能说明用人单位为民营企业或民办非企业单位的有关部门登记注册材料(一式一份)。

民营企业和民办非企业单位如不能提供经济效益审计报告的，可提供企业所得税汇算清缴报告，或其他经有关部门认可的反映单位经济状况的材料。

六、本通知自2012年7月1日起执行。

二○一二年六月二十七日

深圳事业单位将试行社会养老结合职业年金

自8月25日开始，进入深圳事业单位并受聘在常设岗位的工作人员，将试行“社会养老保险+职业年金”的养老保障制度。深圳市人力资源和社会保障局有关负责人表示，这一改革对推动机关事业单位养老制度与企业职工养老制度实行单轨制迈出了重要一步，打通了机关事业单位人员向企业流动的障碍，并为深化机关事业单位岗位管理和聘用制度提供了保证。

2008年，国务院决定在广东等5省市开展事业单位养老保险制度改革试点。深圳2007年率先开展公务员聘任制改革试点，对聘任制公务员探索建立“社会养老保险加职业年金”的养老保障模式，实现聘任制公务员与企业员工社会养老保险制度的统一。

今年以来，在总结公务员养老保障制度改革的经验基础上，深圳市人力资源局和市财政委今年4月发布《深圳市事业单位工作人员养老保障试行办法》，并于今年8月25日起正式实施。

深圳市人社局有关负责人表示，这一改革在推动机关事业单位养老制度与企业职工养老制度实行单轨制上迈出了重要一步。机关事业单位基本养老保险与企业完全一致，保证了制度的统一，也打通了机关事业单位人员向企业流动的障碍，并为深化机关事业单位岗位管理和聘用制度提供了保证。职业年金制度是基本养老保险制度的补充，作为对机关事业单位工作人员服务社会事业的激励，实行年功积累，体现其服务贡献程度，保障了其合理的退休待遇。

考虑到深圳开展的事业单位养老保障制度改革属于全新探索、目前国家对事业单位养老改革中流动人员补缴及转移接续等政策尚不明确、深圳引进高层次人才等实际情况，这一办法还规定原深圳市外机关事业单位在编在岗且未实行养老保障制度改革，通过直聘、选聘方式进入深圳事业单位常设岗位的人员，暂实行原退休制度。

二、中国企业年金市场需求

青海两企业年金账户管理资格花落建行

近日，建设银行青海分行完成与青海省能源发展(集团)有限责任公司、青海洁神装备制造集团有限公司企业年金计划账户管理合同谈判和签署工作。该年金计划将于近期正式运营，首次建立个人账户将达到2000余户。该项目的实施，为青海省国有企业陆续实施年金计划打下了良好的基础。

中国国旅集团企业年金投资管理人花落人保资产

8月10日，人保资产接到中国国旅集团有限公司通知，成功中标中国国旅集团的企业年金投资管理人。中国国旅集团是国务院国资委管理的国有重点大型企业集团，主要从事旅行服务、免税品经销、房地产开发与管理、交通运输、电子商务等业务，是中国规模最大、实力最强的旅游企业之一，蝉联历年中国旅行社百强第一名，位居中国500最具价值品牌前列。

中国电子信息集团企业年金投资管理人花落人保资产

8月14日，中国电子信息集团有限公司通知，人保资产中标中国电子信息集团的企业年金投资管理人资格，建设银行中标中国电子信息产业集团有限公司企业年金托管人资格。

中国电子信息产业集团成立于1989年，是中央直接管理的53家国有重要骨干企业之一。中国电子信息产业集团以提供电子信息技术产品与服务为主营业务，核心业务关系国家信息安全和国民经济发展命脉，是中国最大的综合性国有IT企业集团，在中国500强企业中排名第49位，在世界500强企业中排名第408位。

吉视传媒董事会通过建立企业年金方案的议案

吉视传媒股份有限公司第一届董事会第十二次会议决议公告，吉视传媒股份有限公司第一届董事会第十二次会议，于2012年8月17日在公司会议室现场召开。会议全票审议通过《关于公司企业年金方案的议案》。

窑街煤电集团企业年金受托资格花落建行

近日，中国建设银行甘肃省分行与窑街煤电集团有限公司签署企业年金计划受托合同。窑街煤电集团有限公司是由始建于1958年的窑街矿务局整体改制成立的大型煤炭企业，公司管辖窑街、天祝、海石湾、大有、大滩五块煤田，名列全国煤炭工业100强企业。

楚天高速企业年金账管和托管资格花落建行

近日，中国建设银行湖北省分行签署了湖北楚天高速公路股份有限公司企业年金基金账户管理合同和托管合同。作为湖北省第一家公路上市公司，楚天高速的行业、区位、后发、管理及人文优势非常明显，主营业务十分突出，核心竞争力较强，具有良好的成长性和广阔的发展空间。

东营银行600员工加入补充养老保险

8月31日，东营市人力资源和社会保障局对东营银行、泰康养老企业年金举行受托签约仪式，东营银行600余名员工加入东营市社保中心的企业年金制度，基金账户将由泰康人寿进行市场运营。

此次是东营市社保中心成立以来，首家参加企业年金并实行市场化营运的单位，以后其他参加企业年金的单位都将按照这个模式进行。此次签约是东营银行为员工提供的又一福利待遇，其600余名员工加入企业年金制度。

据了解，目前东营已有17家单位5900多人加入企业年金，但不是十分规范。此次是东营市社保中心成立以来，首家参加企业年金并按照市场化运营的单位，以后其他参加企业年金的单位都将按照这个模式进行。东营市人力资源和社会保障局孔新丽表示，希望东营市符合条件的企业积极参加企业年金，从而整体提高东营市企业退休人员的生活质量。

三、中国企业年金市场供给

1、银行业企业年金

工行管理养老金个人账户已达1108万户

今年以来，中国工商银行不断完善专业化、综合化养老金服务体系，大力创新优化产品服务，着力提升养老金服务能力和水平。截至上半年末，工商银行管理的养老金个人账户已达1108万户，成为国内首家管理养老金个人账户超过千万户的银行业金融机构。同时，该行受托管理的养老金基金规模已达485亿元，托管养老金基金2070亿元，均居国内同业首位。

工商银行相关负责人表示，目前该行的养老金服务已经涵盖我国养老保障体系的各个方面，能够满足各类养老金客户的多样化需求。据统计，截至上半年末工商银行服务的养老金法人客户已经超过3.2万家，涵盖20多个行业。在这些客户中，既有大型集团性企业，也有职工人数只有几百人、几十人甚至几个人的中小企业。针对中小企业资金规模小、专业人员缺乏、单独建立年金计划成本高等实际困难，工商银行专门推出了“如意养老”企业年金集合计划服务，通过简便的工作程序、标准的运作流程、规范的管理模式及多样化的投资产品，较好地解决了中小企业建立企业年金制度过程中遇到的困难，使广大中小企业及其职工能够同大型企业一样享受到安全、便捷、专业的年金管理服务。目前，工商银行“如意养老”企业年金服务品牌已先后推出“如意养老1号”、“如意养老2号”、“如意养老3号”三款标准化年金产品，累计签约客户已经超过5100家，参加计划职工达98万人。

同时，工商银行还针对各类企事业单位在养老、医疗等领域的福利及薪酬计划服务需求，于2011年创新推出了“如意人生”福利计划产品，将员工福利计划信息管理和银行理财结合在一起，具有适用范围广泛、流程手续简单、运作安全透明、投资收益稳定等特点，适应了各类企事业单位对员工福利基金管理的需求。

在此基础上，为更好地满足广大客户对基本养老之外的保障性、收益性和服务性需求，工商银行积极构建养老金综合金融服务体系。养老金业务服务对象由企业客户向政府机构、事业单位、社会法人团体及个人客户拓展，服务领域由企业年金向社保基金、企事业单位综合养老保障基金、个人养老基金拓展，服务内容由受托管理、账户管理、基金托管、管理顾问等业务向投资理财、权益信息管理、信息存储与查询、代理服务等方向拓展，养老金业务综合经营能力和专业服务能力持续跃升。

据介绍，近年来我国社会保障体制的不断完善，基本养老保险之外的企业年金等补充性养老金制度陆续出台，为金融机构养老金业务带来了广阔的发展空间。工商银行是最早对外提供养老金服务的商业银行之一。2005年，工商银行成为国内同业中率先获得企业年金基金账户管理人和托管人资格的银行，随后又获得企业年金法人受托资格，加上其控股的工银瑞信基金管理公司拥有的企业年金基金投资管理人资格，形成了企业年金业务的“全牌照”，能够根据客户需求提供全方位年金服务。

工行山西运城分行确保年金业务稳健发展

今年以来，工行山西运城分行把拓展企业年金业务作为调整结构、提高核心竞争力的主要手段，先后采取了积极有效措施，加大营销力度，确保了年金业务稳健发展。

一是年初成立了5个年金营销组，对分解到各支行的25户签约任务加大督导力度。通过市劳动部门获取全市按期交纳基本养老保险金的企业名单，对全辖潜在年金客户进行调查摸底，把有条件开办年金及有意向开办年金的企业确定为目标客户，建立目标客户档案;

二是在目标客户中再定一批重点客户，由市分行领导亲自带队上门营销并根据不同行业、不同规模、不同所有制性质，制订一对一的个性化方案营销。

三是全行层层建立营销责任人制度，逐户明确营销责任行和责任人，市行行级领导也对重点目标客户进行包点负责，同时实施年金业务营销一把手工程问责制。

四是采取激励机制，实施年金业务奖励。随着各项措施的逐步到位，确保了年金业务的又快又好发展。该行被确定为我市企业年金唯一的账管托管行。

工行枣庄分行加快如意人生福利产品营销步伐

今年以来，工行枣庄分行坚持提高企业年金业务价值为核心，深入贯彻总省行经营结构转型要求，不断强化养老金业务的发展，目前，该行成功营销并运作6户养老金理财产品，为稳步推进企业年金业务的发展打下了坚实的基础。

抓新产品推广。加大“如意人生”福利计划拓展力度，充分发挥“如意人生”配套理财产品对拓展年金客户起到重要作用。对于暂不符合年金运作的客户，该行大力营销 “如意人生”福利计划产品，对在该行签约年金的客户，进行逐一上门营销“如意人生”人民币理财产品， 最大限度的提高收益。

加强重点客户营销。做好辖内重点客户的企业年金营销工作，分行积极为企业提供全方位、多层次的服务，围绕优质客户、大客户，有计划开展企业年金业务，做到包客户、包目标，按时调度，并帮促责任到人，定期通报，尽职履行受托人的职责，通过全程服务，有力地促进了“如意人生”福利计划的健康发展。

明确目标搞好优质服务。根据市场变化及时转变思路，响应客户需求，同时指引各支行寻找目标市场，时时跟进，及时营销，在做好老客户的持续维护工作同时，积极保持与新客户的紧密联系，将该行产品的优势、特色服务、告知客户，并打动客户，为客户提供更专业更细致更全面的优质服务，力争实现养老金业务实现新突破。

工行济南天桥支行加快企业年金业务推广步伐

为响应营业部号召，进一步推动企业年金业务的发展，近年来，工行济南天桥支行积极展开客户营销，通过召开产品推介会等措施扩大企业年金宣传。通过营销，该行累计与区内十五家企业签订了企业年金意向合同，取得了良好成效。

掌握政策原则，进一步明确营销对象和重点，一方面积极争取政府监管部门支持，特别是加大对各级社保机构、部分企业管理的原有企业年金的营销力度，另一方面要积极根据客户的特点特色举办研讨会、推介会、学习考察等多种形式的营销活动，丰富营销手段和方法，进一步密切银企联系。

加强与监管部门沟通和同业合作，积极争取政策上的支持并形成互补优势。关键要抓住劳动和社保部门，强化与这两个部门的沟通，积极做好各种服务工作，保证工行在圈定管理人时入围，并在充分了解其存量结构及存在问题的基础上，积极协助制定移交细则。

强化企业年金宣传，以业务创新和优质服务抢占存量市场。通过组织开展系列媒体宣传、产品推介会、重点客户上门营销等活动，形成持续的市场推广攻势。在向客户推介时，种种全面推介企业年金的整体优势与产品特点，帮助客户全面了解企业年金政策、准确理解企业年金管理服务能力，增强产品服务的吸引力，有效提高企业年金产品的品牌知名度与社会认知度。

建行青海分行中标两企业年金账户管理资格

近日，建设银行青海分行依靠精细化的企业年金专业技能服务和优势，在多家同业机构的激烈竞争中成功中标账户管理人资格。并完成与青海省能源发展(集团)有限责任公司、青海洁神装备制造集团有限公司企业年金计划账户管理合同谈判和签署工作。该年金计划将于近期正式运营，首次建立个人账户将达到2000余户。该项目的实施，为青海省国有企业陆续实施年金计划打下了良好的基础。

建行中标中国电子信息产业集团企业年金托管资格

8月14日，建设银行接到中国电子信息产业集团有限公司企业年金托管中标通知。该业务的开拓，进一步提升了建行在中央企业年金市场中的份额。长期以来，中国电子与建行在信贷、资金结算、融资保函等业务领域建立了良好的合作关系。

建行中标窑街煤电集团企业年金受托资格

近日，建设银行甘肃省分行与窑街煤电集团有限公司签署企业年金计划受托合同。窑街煤电集团有限公司是由始建于1958年的窑街矿务局整体改制成立的大型煤炭企业，公司管辖窑街、天祝、海石湾、大有、大滩五块煤田，名列全国煤炭工业100强企业。

建行中标楚天高速企业年金账管和托管资格

近日，中国建设银行湖北省分行签署了湖北楚天高速公路股份有限公司企业年金基金账户管理合同和托管合同。

中信银行养老金业务增速持续领跑同业

随着中国进入老龄化社会步伐的不断加快，养老问题引人瞩目。近年来，中信银行发力养老金业务，助力社会化养老模式，从而破解养老难题。

来自监管部门统计结果显示：2010年至今，中信银行年金业务增速一直位于行业首位，成为股份制商业银行中年金业务的领头羊。自2007年正式开展年金业务以来，中信银行致力于提供养老及薪酬福利一站式养老金综合产品及服务，业务规模和客户数量逐年翻番。

企业年金、社保基金和福利计划“三驾马车”是拉动中信银行养老金业务发展的核心力量。据介绍，中信银行养老金业务服务范围覆盖极广，涉及领域包括：协助企、事业单位等各类机构优化其员工养老和薪酬福利制度，提供包括年金在内的福利或激励计划的咨询、方案设计和资产托管服务;投资型养老金产品的资产托管和发售;接受国家相关机构委托进行社会保障及社会保险类资产托管。

2008年，中信银行推出了国内首个年金品牌“信福年金”，打破了国内年金领域数年来“只见业务，不见品牌”的状态，将中信集团各子公司的年金服务进行整合，在市场上引起了较大反响，连续三年蝉联《银行家》“中国金融营销奖”。

中信银行大股东中信集团是目前中国规模最大的金融控股企业，拥有银行、证券、信托、保险、基金、资产管理、期货等门类齐全的金融业务。借助中信控股强大的金融服务平台、金融创新产品以及专业能力，中信银行为客户提供企业年金托管及全方位的福利计划方案，以满足客户的各类养老金服务需求，实现价值最大化。

中信银行组建了一支由主管行领导负责，集中全行专业人员的养老金业务服务团队，专职人员超过200人，位居国内股份制银行前列，其中超过60%拥有硕士以上学历和海外基金公司、托管银行工作或学习经历，专业面覆盖投资、保险、IT、人力资源管理等多个领域。

【出处：中国养老金网】

“2012年8月中国企业年金市场报告”由中国社保网收集整理编辑。

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