社会保险知识：养老保险篇

基本养老保险基金支付项目：
1、被保险人的基本养老金；
2、被保险人退休后死亡的丧葬补助费；
3、国家规定的其他支付项目的费用。
 
基本养老金的领取条件：
1、国家规定的退休条件并办理相关手续的；
2、定缴纳基本养老保险费累计缴费年限满15年的。
注：2006 年1月1日以后达到退休年龄但个人累计缴费年限不满15年的被保险人，不发给基础养老金；个人账户储存额一次性支付给本人，同时发给一次性养老补偿金，终止基本养老保险关系。
 
养老金的领取待遇计算：
1、1998 年 7 月 1 日以后参加工作:养老金=基础养老金+个人账户养老金
   基础养老金月标准以本市上一年度职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%。 
    个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以国家规定的计发月数。
2、1998年6月30日以前参加工作，2006年1月1日以后符合按月领取基本养老金条件的被保险人，养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金。
 
养老金领取举例（一）
王先生20岁参加工作，60岁退休，工作40年，平均寿命为80岁。假设20岁到60岁期间王先生的月工资一直为3000元，单位按2000元的收入水平向社保局交纳社保基本养老费。北京市收入水平一直是3726元/月不变，王先生在退休后能领取多少养老金呢？
缴费：单位月交：2000*20%=400 元；个人月交：2000*8%=160 元；40 年合计：26.88 万
      个人账户合计：160*12*40=7.68 万元
      统筹基金合计：400*12*40=19.2 万元
领取：基础养老金：（3726+2000）/2*40*1%=1001.6（假设 2000 为指数化月平均工资）
个人账户养老金：76800/139=552.52 元
王先生退休后每月可以领取 1001.6+552.52=1554.12 元，20 年总共领取 37.30 万元
 
养老金领取举例（二）
假设A和B同年参加工作，同时退休，A所交社保费用一直是B的3倍，那么在退休以后，A所领的退休金是B所领的退休金的3倍吗？
 

实例	情况描述	交费	领用	退休后生活替代率
一	A先生，20岁参加工作即开始参加社保，60岁退休开始领取养老金，平均活到80岁。假设20岁到60岁期间，月工资一直是2000元，单位一直以6000元作为向社保申报养老金，期间北京市收入水平是3000元/月一直不变，则张先生会交多少钱？在60 岁时可逐月领到多少养老金？	单位月交：400元 个人月交：160元 40年合计：560*12*40=26.88万元 个人账户： 160*12*40=7.68万元 统筹账户： 26.88-7.68=19.2万元	基础养老金（3000+2000）/2*40*1%=1000元 个人账户养老金：76800/139=553元 B先生合计月领： 1000+553=1553元	1553/2000=77.65%
二	B先生，20岁参加工作即开始参加社保，60岁退休开始领取养老金，平均活到80岁。假设20岁到60岁期间，月工资一直是6000元，单位一直以2000元作为向社保申报养老金，期间北京市收入水平是3000元/月一直不变，则张先生会交多少钱？在60 岁时可逐月领到多少养老金？	单位月交：1200元 个人月交：480元 40年合计：1680*12*40=80.64万元 个人账户： 480*12*40=23.04万元 统筹账户： 80.64-23.04=57.6万元	基础养老金（3000+6000）/2*40*1%=1800元 个人账户养老金：230400/139=1658元 B先生合计月领： 1800+1658=3458元	3458/6000=57.63%
三	C先生，20岁参加工作即开始参加社保，60岁退休开始领取养老金，平均活到80岁。假设20岁到60岁期间，月工资一直是14000元，单位一直以9000元作为向社保申报养老金，期间北京市收入水平是3000元/月一直不变，则张先生会交多少钱？在60 岁时可逐月领到多少养老金？	单位月交：1800元 个人月交：720元 40年合计：2520*12*40=120.96万元 个人账户： 720*12*40=34.56万元 统筹账户： 120.96-34.56=86.4万元	基础养老金（3000+9000）/2*40*1%=2400元 个人账户养老金345600/139=2486元 B先生合计月领： 2400+2486=4886元	4886/14000=34.9%

 
结论：
1、 A<3B，即社会基本养老保险并不是缴的越多，到时领的越多；
2、56%的平均替代率是社保费用及领取的额定替代率，如果一个人仅通过社保基本养老来解决其退休时的生活问题，则在其退休后所获得的收入不足其退休前一年的 60% ；
3、替代率是衡量老年保障程度的关键指标，即衡量职工退休前和退休后生活水平在多大程度上相当的指标，指每期退休金额占退休前一年同期或者平均工资的比例。替代率越接近于 100%，则说明职工退休后的生活水平越接近于退休前的水平。

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