养老保险新理论

【中国社保网 养老保险条例】养老保险制度是社会化大生产的产物。它建筑在福利经济学和养老保障经济学理论和实践的基础上。当代人需要将这些理论成果在知识经济和全球一体化发展的新经济环境下，结合本国的实际情况加以运用和发展，指导本国养老保险制度改革，少走弯路。

一、社会化养老保险

人类社会在养老问题上已经经过了三个历史阶段，即家庭养老时期、国家养老保险时期和社会养老保险时期。现代的养老保险制度起源于19世纪末欧洲资本主义工业社会，经过100多年的历史发展，类似的制度已经推行到160多个国家和地区。目前，欧美国家正在由国家养老保险制度向社会养老保险制度过渡;亚非国家正在由家庭养老制度向社会养老保险制度过渡。他们基于不同的起点，都朝着一个共同的目标，即建立社会化养老保险制度。社会化养老保险，是以老年人的生活保障为标的，即通过再分配或者储蓄的方式建立养老基金，用以支付老年生活费用的社会政策或制度。本文称社会化养老保险是养老保险的新理论，在于它具有自己的特征。

社会养老保险不同于家庭养老。首先家庭养老的社会基础是几代人组成的大家庭，社会养老保险是将个人、企业和国家作为一个整体，在其基础上建立养老保险制度;第二，家庭养老的经济基础是以家庭为生产组织的小农经济，社会化养老保险的基础是现代社会化大生产和信息经济;第三，家庭养老的思想基础是对老一代人的孝敬和由此产生的赡养责任，社会化养老保险是现代人类文明的社会互助;第四，家庭养老的原则是养儿防老、积谷防饥、各尽所能，社会化养老保险是公平与效率相结合。因此，家庭养老成本低、易管理，适应性强，但是安全程度差;社会化养老保险必须以其更低的成本、有效的管理去实现最大的安全保障。

社会养老保险不同于国家养老保险。首先，国家养老保险的社会基础是财政支持的现收现付和给付确定制(DB)，社会养老保险是将个人、企业和国家作为一个整体，在其基础上建立养老保险制度;第二，国家养老保险的经济基础是产业革命后的工业化经济，社会化养老保险是后工业化社会和信息社会;第三，国家养老保险的思想基础是宪法时代产生的国家老年保障义务，社会养老保险是现代人类文明的社会互助和权利义务的统一;第四，国家养老保险的原则是最大限度地追求社会公正，社会养老保险是公平与效率相结合;因此，国家养老保险成本高、管理难度小、安全系数大，但是在新的经济条件下负效应逐渐显露;社会养老保险必须以其更低的成本、更有效的管理手段去实现其最大的安全保障;第五，国家养老保险基金管理单一、实行安全性投资限制、回报率低;社会养老养保险必须面对负债问题和老龄危机，建立多支柱的养老保险体系。所以，开发资金市场，以高效、综合的社会化养老保险管理体制创建，适应21世纪，适应经济全球化发展形式下的养老保险情况。

同时，社会养老保险也不同于商业保险。首先，商业养老保险的社会基础是各种类型的保险公司和中介服务市场，社会养老保险属于社会政策和制度;第二，商业养老保险的原则是赢利;社会养老保险的原则是社会安全与发展。

就社会养老保险来说，它的建立需要个人、家庭、企业和国家共同参与和努力，因此，它将汲取前面所论述的养老体制的三个历史时期的思想、理论和实践的精华;它的最佳目标是国家基本养老保险、企业补充养老保险和个人与家庭的储蓄(商业保险)相结合的多支柱养老保险体系。因此，它将把国家保险和商业保险的使用价值融合在一个有主有辅，有共同发展的综合性的社会制度之中。

二、社会养老保险是社会制度，也是经济制度

政治学注重研究政治因素在养老保险制度变迁中的作用，将养老看作公民的社会权利，认为养老金制度起源于社会民主论。直至本世纪50—60年代，一批受社会民主主义思想影响较大的政治学家，仍然倾向于从社会公平和正义的角度，分析养老保险制度的社会绩效。在他们看来，养老保险制度仅仅是一个社会制度，只看到它可以稳定社会方面的功能。

新古典经济学注重研究养老金制度的经济绩效。注重从国家与市场的关系来研究公共养老金制度的起源，分析养老金制度和各种经济变量之间的相互影响，如养老金与劳动者行为、国民储蓄、金融市场以及财政预算等方面的经济变量之间的相互影响。在他们看来，养老保险是经济制度。养老保险模式选择的是否得当，直接影响一国的经济发展。

纵观近20年各国养老保险的发展情况，在成功地进行养老保险制度改革的东亚各国、智利、阿根廷等国家，养老保险具有提高储蓄率，促进资本市场形成和推动经济发展的功能。而停留在高福利老年保险制度的欧洲国家，养老保险制度己经阻碍经济的发展。于是，这些国家在70年代末，纷纷开始对养老保险制度进行改革。

在世纪之交，我们应当重新认识养老保险的作用和机制。要看到，养老保险既是社会问题，也是经济问题。为了迎接21世纪我国人口老龄化的挑战，经济的持续发展是成败的关键。也就是说，建立一个与经济发展相适应，并能够推动经济发展的养老保险制度，是支持老龄人口社会的坚强后盾。综合社会功能和经济功能分析养老保险制度的发展趋势，下列几个问题是关键：

1、进一步认识再分配功能的重要性，合理界定政府提供基本养老保险的程度，如财政支付能力、覆盖范围、给付水平(工资的替代率)和支付的条件等。

2、科学的建立费基，合理制定费率。一方面强制企业履行缴费义务，另一方面不得造成企业过重的负担。

3、实行个人缴费，建立个人储蓄养老保险账户，使将来的受益与缴费相关联。

4、建立独立的养老保险基金，发展适合养老保险基金投资运营的资本市场。

实践上述关键性问题，依赖于一个国家养老保险模式的选择、结构的重新建造、转制费用的合理解决、计算机系统的建立和法制的环境等因素。更重要的是，它必须在“公平与效率”相结合的原则下，才能得以实现。

三、社会养老保险贯彻公平与效率相结合的原则

在当代养老保险制度改革中，世界各国都提出了“公平和效率”的问题，比如“效率优先论”和“公平效率兼顾论”等。它被提出的意义在于，就养老保险制度的研究对象而言，已不再单纯局限于社会领域、政治领域以及道德领域;还必须将经济学、社会学、政治学和伦理学结合起来进行综合的研究。这无疑为我们开辟出了一个全新的领域。

研究这一问题的原则，必须从总体上来把握公平和效率的关系。公平的思想古已有之，不论是奴隶社会还是封建社会，都有其特有的公平观。而效率是市场经济发展的结果。问题在于，在什么情况下，公平和效率会发生矛盾;在什么情况下，公平和效率又可以兼顾。

在社会保险领域，公平主要是指公平筹集资金和公平分配基金。公平筹资金是指纳税者和缴费者之间财政负担的公平分配;公平分配基金是指在公民之间创造公平的社会保障利益分配机制。总之，公平原则是在社会保险领域调整和平衡各种关系的基本原则;效率是指以最经济的方法将有限的社会保险基金分配到最需要的群体中去。在经济领域，公平意味着社会财富经过公平的再分配渠道由富有向贫穷合理转移。效率则意味着引进竞争和激励，克服社会保险领域惰性因素，使其朝着有利于市场经济发展的方向不断改进。可见，公平与效率是对立的统一体。公平是实现效率的前提，效率是实现公平的基础。

欧盟国家的经验与教训告诉我们，单纯强调公平的社会保障制度会脱离经济发展的规律而步入歧途。在社会保险领域必须坚持公平加效率的原则。借鉴欧盟国家的经验教训，结合中国的实际情况，在养老保险领域要贯彻“效率优先，兼顾公平”的原则，即，首先发展和巩固基本养老保险制度;建立由国家，雇主和雇员三方出资的养老保险基金;坚持保障基本生活需要的给付水平;缴费率和替代率保持适度水平;建立个人积累帐户;将激励原则引人养老金的支付领域。要避免过分强调效率而忽略养老保险的基本目标，推进社会互助和消灭贫穷。

四、社会养老保险重视政策适度再分配

这里涉及两个问题，即政府的角色和再分配的功能。社会民主主义学者基于“保护弱者、创造社会公平”的原则，始终强调国家在养老保险问题上的责任。新古典学派认为，公共养老金制度的功能，最主要是市场失灵。因此雇主和雇员的缴费是不能完全通过市场机制来筹集的，必须由国家进行管理，像父爱一样为个人的一生提供最低保障。如今，许多国家将政府提供养老保险的责任已经写进各国的宪法。问题是，国家如何提供养老保险。全世界都把智利的养老保险看作是私人模式，可是，智利人自己否定了这种看法，认为其模式仍是社会保障。

社会再分配显然是国家提供养老保险的手段。初次分配留下来的贫富差距，影响总需求从而导致减少投人和产出。现收现付的公共养老保险可以是对初次分配不公的修正。因此，政治经济学家也不主张削弱国家再分配在养老保险中的作用。他们主张对公共养老金制度进行改革，如增加与收入相关的养老金制度(Earning-related)，对受益者进行收人调查(Means-testing)等，以便使分配更加公平。

然而，分配中的公平与效率，是个十分敏感的问题。过分强调公平会忽略效率，如为了多筹集资金而实行过高的税收政策，会伤害企业生产积极性，因而阻碍经济发展;提供过高过宽的福利，会助长人们的隋性，伤害积极性，使公平失去本来的意义，反而变得不公平了。所以，把握税收水平和支付水平的合理度，是发挥政府适度再分配功能的关键问题。处理好个这个度，可以使公平与效率在再分配的过程中结合起来。

五、社会养老保险新模式—建立个人基金账户

储蓄，是抵御社会风险最基本的手段。储蓄本是一种自愿积累的个人行为。近年来，一些国家的政府，以种种方式鼓励，甚至强制个人进行养老保险储蓄，其目的在于建立个人养老保险储蓄账户，以减轻公共养老保险制度的负担和应付老龄危机带来的问题。新加坡的公积金制度，是个人储蓄，公共管理模式;智利的养老保险账户，是个人储蓄，私人管理模式。但是，由此引起了国民储蓄对国家财政和劳动力市场的影响、养老保险基金在个人账户中的保值和增值、公民个人账户的民事权利保障，以及养老金风险投资管理等一系列新问题，引起了一系列争论。从世界各国的发展趋势看，个人帐户在养老保险领域扮演越来越重要的角色;在发展中国家更是一个不可争辩的事实。

中国正在实行“社会统筹与个人账户”相结合的社会保险模式，它一方面基于社会统筹原则延续了“现收现付”模式的主要特征，另一方面又将强制性的个人储蓄记人个人账户，由政府集中管理。由此导致政府对公共基金和个人账户都要做出承诺。同时，造成发展企业补充养老保险的制度障碍。中国需要在理论和实践两方面进一步探讨一系列问题，特别是如何处理好养老保险领域“再分配”与“储蓄”的关系问题，找到适合中国国情的答案。

六、社会养老保险基金与资本市场

由“现收现付”模式向“基金制”的改变，使养老保险基金对资本市场的影响日趋重要。如果养老基金管理机构成为投资者，它能刺激资本市场的发展，尤其是未成熟的金融市场的发展。从七个发达国家的养老保险市场的经验看，养老基金在“稳定”经济方面起到了决定性作用。它使非金融性债务转化为可以在资本市场上进行交易的金融性债务。原因是养老基金规模较大，而且它们使用多样化的中、长期投资标准，从而能够鼓励多种类型的金融工具的产生。养老基金作为大型机构投资者，有能力要求金融市场更好的信息披露，改善会计操作及增加透明度，从而实现更健康安全的收益，并提高市场效率。养老基金还会对市场施加压力，使资本市场的基础设施实现现代化，如改善精算和结算系统，提供及时调整的价值信息以及更佳的资源配置。

养老基金作为一项长期的国内融资来源能够降低对国外投资的依赖，并使国内市场避免过度的所有权国际化。当国内资本市场发展到一定的成熟程度时，加上机构投资人的参与，会带来许多在国内融资的可能性，从而会避免了一些国际投资家投机行为的冲击。正因为如此，在20世纪80年代建立了养老金市场的智利，在1994年才未经历像其他拉丁美洲国家那样具有破坏性的“市场危机”。

总的来说，资本市场的竞争发展会带来更低的调解和管理费用，更佳的资源配置。这些又会有助于提高整体经济的效益，促进其增长，进而反过来造福于养老基金的发展。除此之外，像养老基金这样定位于长期投资并谨慎守规的机构在市场上拥有重要份额，能够降低所有投资者面对的市场价格波动风险。这些投资者也包括养老基金及其受益—在职员工和退休人员在内，养老基金比一般的个人投资者要少一些投机性。

如今，发达国家纷纷建立了企业补充养老保险制度，已经形成的巨额的养老保险基金，对资本市场造成巨大压力。英国约有9000亿养老基金，美国约有6000亿，德国约有3000亿。这些巨额养老基金，必将对中国人世后的投资政策和资本市场构成竞争压力。中国需要尽快培育自己的养老基金投资管理者、投资文化、投资规则和投资市场。

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