智利社保改革的成败得失

经过了20多年的实践，拉美国家智利的社会保障制度，特别是养老金制度的改革取得了明显的效果。我国的养老金制度可以从中借鉴某些做法。

    智利的社会保障体系包括养老保险（含遗嘱和残疾）、全国医疗体系或公共医疗计划、失业保险、社会救助等方面。

    经过20多年的改革实践，智利的社会保障制度，尤其是养老金制度改革取得了明显效果。不少国际机构和专家学者认为，智利养老金制度改革是拉美社会保障体系改革的试验田，对拉美各国的养老金制度改革产生了积极影响，养老金制度改革的经验甚至成为智利出口的“名牌产品”。

    亮点：市场化运作

    1980年代初，智利政府对原有的现收现付养老金制度进行了深刻改革，目前，已初步建立了具有智利特色的养老金体系。

    建立个人账户，强调劳动者自我积累、自我保障原则。这种做法就是把缴费者的收益直接与个人缴费挂钩，其个人账户中积累的储蓄最终将成为各自养老金的资金来源。同时，改变了过去那种由国家、企业、个人三方共同承担养老保险的传统模式，实行单独由个人按规定比例缴费，建立个人养老基金账户的做法。这在相当程度上克服了传统模式下国家企业大包大揽社会养老保险责任的弊端，有利于减轻国家和企业的财政负担。同时，企业不承担养老金缴费，也比较有利于企业降低成本，提高经营效益。不久，智利养老金体制中，又增加了资源储蓄账户，其目的是为了让投保人为退休准备更多的资源。政府为了鼓励自愿存款，立法给予单项税收优惠（存款时免征所得税，利息收入免税，个人储蓄的再收入免税）。

    个人养老金资本化。投保人每人每月按其工资收入的固定比例存入养老基金的个人账户，再由养老金管理公司把这些养老基金作为资本拿到市场上去投资，以便盈利，使养老金不断增值。等到投保人退休、残疾或死亡时，将连本带利以养老金形式返还本人或家属。因此，每个人领取养老金的多少取决于个人养老金积累额和其所在管理机构投资收益状况；同时，国家保证每个投保人能够领取最低养老金及国家所提供的安全担保。

    对养老基金采取私营化管理。新体制规定：职工的养老金由过去国家统一管理变为由专业化的私营养老基金管理公司来管理和运营。这些私营养老基金管理公司，虽然为得到经营业务的许可和接受监督要注册登记，但在其日常经营管理活动方面，则完全按照市场规则进行运作。其主要职能是：管理投保人的个人账户；发放和管理投保人的退休金，代表投保人与保险公司签订保险合同、购买伤残和遗属保险；依法投资养老基金，保证进行多样化和低风险的金融投资，防止挪用和欺诈行为的发生，以及养老金不可成为私人公司资本；必须依法向投保人提供有关的详细信息和服务等。

    自由选择与相互竞争。由于养老基金管理公司是多家并存，投保人可以自由选择其中的任何一家。与此同时，各管理机构之间展开竞争，吸引更多的投保人上门开户。

    问题：商业成本高

    智利政府在改革养老金制度的开始，就明确了自己所要扮演的角色：负责立法、承担低保、破产担保、加强监管、指导投资。自1981年改革以来，新养老金制度运营情况良好，入保人数迅速增加，养老资金的积累以惊人的数额增长，促进国内储蓄和投资，也推动了智利资本市场的发展。

    但是作为一项涉及面广、受众较多的制度，新养老金制度还面临着一些问题。比如新体制的覆盖面还需扩大，在新体制中，个体劳动者的覆盖面不但窄，而且呈下降趋势；商业性私营养老基金管理成本过高，目前智利私营养老基金管理公司年平均管理成本相当于每年吸收的养老金存款的12%-13%，大大高于西方国家现收现付式公共养老保险体制1%-3%的管理成本；国家在体制转换中承担过重的财政负担，不仅要为新制度注入资金力量，还要妥善解决旧体制下养老保险问题；有些民众对养老基金管理公司缺乏信任，虽然投保，但逃避或拒绝缴费。

2006年03月05日09:43 中国经济周刊 王晓燕

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