广州:要想退休多金 企业设立年金

广州日报讯（蒋悦飞） 研究表明，当退休金是其在职工资的80%的时候（即养老金的替代率达到个人缴费工资80％），个人退休后就可以维持工作时的生活水平，但是目前企业养老保险的替代率只有59.2％，这20％的空缺如何填补？记者从昨日“广州地区企业年金战略发展研讨会”上获悉，如果实施企业年金计划的话，就可以让自己的退休生活更体面一些。截至今年5月份，广州地区已经有近100家企业建立了企业年金计划，人员达到了数十万人。

企业希望年金免税额度增加

4％的免税额是企业年金制度设计中最诱惑的一部分。昨日参会的不少国企的人力资源管理人员表示，企业早在两三年之前就开始关注企业年金政策，最希望免税部分能增大一些。“其实费用并不多，如果企业缴纳8.33％全部能够免税就好了。”

企业年金由企业出资，或企业和职工按约定的比例共同出资筹集。企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的1/12，也就是年工资总额的8.33％。企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的1/6，也就是说，个人缴费部分的上限同样是8.33％。

其中，企业出资筹集企业年金费用在工资总额４％以内的部分，可以在经营成本中列支，超过４％的部分在企业自有资金中列支；职工个人出资的企业年金费用在本人税后工资、薪金中负担。

年金投资平均年收益10％

企业年金实行完全积累模式，计入职工个人账户，投资收益完全归个人所有。企业年金可以通过投资债券、股票等进行保值增值。根据上海近十年的企业年金的运作情况，平均年收益率为10％左右。

市劳动和社会保障局副局长黄远飞表示，预计未来几年广州地区每年将有30亿元的资金用于建立企业年金。

名词解释

企业年金，是指在政府强制实施的基本养老保险制度之外，企业根据自身经济实力和经济状况建立的，旨在为本企业职工提供一定程度退休收入保障的制度。企业年金由企业出资，或企业和职工按约定的比例共同出资筹集。

年金个案

四年缴本金2万元 换回养老钱6.5万元

一位已经参加了企业年金的工作人员告诉记者，他们按照个人缴纳5％、企业缴纳5％的方式参加企业年金计划。企业和员工约定，如果员工在缴费两年内离职，将得不到企业缴纳部分，从第三年开始，企业缴纳部分按20％归属员工，逐年增加10％，工作满10年之后，企业缴纳的部分将完全归于个人。员工可以选择稳健型、平衡型和激进型的投资策略，投资四年收益分别为1.5、2.5和3.5。

假如一个员工的年薪为十万元，员工参加的是平衡型的投资策略，那么，四年个人缴纳的本金是2万，实际投资收益为5万；加上企业的30％可以给员工，该员工就为自己储备了6.5万的养老金。

拓展资讯

研究表明

退休金仅为原在职工资6成 还需两成才保生活质量不降

广州市劳动和社会保障局养老处处长陈敏表示，在国家设定的养老保险体制中，除了企业基本养老保险之外，还有企业年金和地方养老保险两块。

按照当年执行的企业基本养老金计发办法，退休后的养老金替代率只有59.2％。即假设一个标准人，以职工平均工资为平均缴费水平，缴费满35年，退休时拿到的工资是其在职工资的59.2％。

研究表明，因为退休后，人们用于工作的交通费、服装费、交际费用也会相应减少，所以只要能够保证有在职工资的80％的收入，就可以保证退休生活质量不降低。对于这中间20％的缺口，在制度设计中，就由企业年金来填补。 （完） 

2007-06-21 08:15 来源：广州日报

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