2011年5月中国企业年金市场报告

一、中国企业年金政策监管

甘肃省加大社保基金企业年金监督管理力度

5月11日，甘肃省委常委、常务副省长刘永富在全省社会保障监督委员会第五次全体会议上指出，各成员单位要以新颁布的《社会保险法》实施为契机，提高依法行政的自觉性，加大对社保基金和企业年金的监督管理力度，确保基金安全运行和保值增值。

“十一五”期间，甘肃省各级人社部门采取多种方式开展社保基金监督检查，督促问题整改，促进健全内控制度，规范基金运行管理，维护基金安全。全省人社系统投入1600多人次，对涉及622亿元基金有计划地开展大规模综合检查，提升了经办机构的基金安全意识，增强了从源头上防范基金风险的机制和能力。

刘永富充分肯定了过去五年社保基金监督工作取得的成绩，并就做好今后基金监管工作提出了具体要求。一是认真学习宣传贯彻《社会保险法》。二是继续扩大社保基金的覆盖面，提高社会保障的待遇水平。三是采取有效措施，加强社保基金的监督管理工作。四是加大对历史遗留问题处理力度。五是加强对企业年金的监管工作。

二、中国企业年金市场需求

1、分类市场需求

国电集团部署2011年企业年金工作

5月26日，国电集团召开企业年金理事会第六次会议，总结公司企业年金工作，研究部署2011年有关工作安排。

会上，国电集团党组书记、副总经理，企业年金理事会理事长乔保平充分肯定了公司近年来企业年金管理工作，并将其概括为：建立完善了组织体系和制度体系，为年金规范化管理打下良好的基础;加强和规范了企业年金的管理，为市场化运营做了充分的准备;企业年金安全有效运作，确保了增值，惠及了职工，支持了企业的发展。

乔保平要求， 2011年要继续扩大公司年金实施范围，惠及更多的职工;根据国家的有关规定，全面构建以集团公司年金理事会为核心，受托人、账户管理人、托管人、投资管理人依法分工、责任明确、相互约束、运转顺畅、服务优良的企业年金市场化运营机制，实现集团公司企业年金的规范化管理。

乔保平强调， 2011年企业年金工作要着重做好四方面工作。一是加强理事会建设，建立健全企业年金组织管理体系;二是完善制度，推进国电养老金平台建设;三是做好集团公司企业年金的投资管理工作;四是加强培训学习，做好宣传工作。

中国商飞公司：企业年金托管人花落中信

日前，中信银行上海分行与长江养老正式签订中国商用飞机有限责任公司( 以下简称“中国商飞公司”)企业年金托管协议，此举标志着今年上海市场首单央企企业年金“花落”中信。

中国商飞公司是经国务院批准成立，由国务院国有资产监督管理委员会、上海国盛(集团) 有限责任公司、中国航空工业集团公司、中国铝业公司、宝钢集团有限公司、中国中化集团公司共同出资组建，由国家控股的有限责任公司。鉴于中国商飞公司特殊的行业地位和市场地位，沪上各家银行均对其年金业务给予了高度的重视。

中南出版传媒集团：企业年金方案获股东大会通过

中南出版传媒集团股份有限公司2010年度股东大会决议公告，审议通过了《关于公司企业年金方案的议案》。表决结果：同意1，361，714，300股，占出席会议有效表决权股份数的100%;反对0股，弃权0股。

中国建材集团召开企业年金研讨会

2011年5月8日至9日，中国建材集团企业年金研讨会在杭州举行。国务院国资委企业分配局局长于吉到会并讲话，中国建材集团公司党委副书记、纪委书记郝振华作了题为“加快推进企业年金工作，为做强做优企业作出新贡献”的重要讲话。集团企业年金受托人长江养老股份有限公司董事长马力应邀参会并讲话。中国医药总公司总经理助理兼人力资源部主任王晓梅、相关中介机构负责人、集团所属企业人力资源部门负责人和有关同志共130余人参加了会议。

会上，建材总院和中联水泥代表首批建立年金企业进行了经验交流，参与年金工作的中介机构长江养老、浦发银行、交通银行、平安保险、嘉实基金、易方达基金等分别就年金的日常运营、账户查询、投资情况等进行了专题讲座。

望京实业二届职代会通过《企业年金实施细则》

日前，首开望京实业公司召开二届职代会第三次会议，专题审议《企业年金实施细则(草案)》。公司党委副书记、副总经理、纪委书记、工会主席王彦闳主持会议。来自公司机关、所属基层企业职工代表67人参加会议。

首先，王彦闳向与会代表讲解了企业实施《企业年金计划》的意义和重要性，他指出：企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度，是职工退休养老金的重要补充。建立企业年金，不仅能起到保障员工退休后生活品质的作用，还有利于调动员工的劳动积极性，更好地吸引、激励、保留人才。建立企业年金，有益于增强企业的凝聚力，建立人才的长效机制。

随后，由公司人劳部主任王巧红向大会宣读了公司《企业年金实施细则》，并作了详细解释。企业年金具有自愿建立、协商参与、个人账户完全积累、信托关系、兼顾效率与公平等特征，遵循企业和个人共同缴费的原则。会议对《企业年金实施细则(草案)》进行了认真审议，代表们认为：公司所制定的企业年金实施细则，符合法律法规和首开实业有关要求，切合公司实际，有助于激励公司员工的工作积极性，有利于促进企业健康持续发展。会议采用无记名投票表决方式，一致通过了《企业年金实施细则》。

会议最后，王彦闳讲话强调，企业年金制度是社会养老制度的深化和完善，有利于提高员工退休后的生活质量，有利于调动员工的生产工作积极性，有利于企业持续健康和谐发展。为此，他要求公司各级工会要把这项工作的重要意义宣传好、解读好。公司有关部门要加强管理，努力把好事办实、事实办好，促进企业又好又快发展。

2、企业年金计划案例

企业年金为企业平添发展后劲

山东半岛水运海域有南、北两个海港货运公司，中间还有一个海上客运公司。自2006年以来，南公司职工经常为涨幅缓慢的工资和几乎一成不变的福利待遇怨声载道，人事变动频繁;而北公司和客运公司尽管工资涨幅不是很大，但一些福利待遇暗中有升(主要是实行了企业年金制度)，职工队伍稳定，工作情绪高涨。笔者作为港航管理部门的一员，最近专门走访了这三家海运公司，亲身感受到企业年金发挥的巨大效能。

北公司：年金让俺干劲十足

“公司在‘逆势’年景下都不亏损，还能创造利润，这多亏我的工人兄弟们。我没想到企业年金有这么大能量。”问起公司发展动因，北公司经理曹先生激动地告诉笔者，2009年新春伊始，有位平日不肯休班的大连籍老工人刘师傅要请假半月。“没过几天，刘师傅兴奋地打来电话，我才知道他请假是假，偷着为公司办事是真。”曹经理说，刘师傅通过多种渠道联系到常年需要润滑油的青岛海川化工公司以及大连生产润滑油厂家，为青岛、大连双方详细计算水路与陆路的运输成本差别，晓明利害关系，他们终于同意今后所有大连到青岛的陆运润滑油全部改成由北公司中转水运。仅此一项就可每年为北公司增收至少330万元。

曹经理想重奖刘师傅，他却一再拒绝说：“公司从2006年开始的年金一年比一年多，让俺感谢公司还来不及呢，只能想方设法报答公司。俺干劲还足着呢。”

“年金制度能激活工人潜力，给公司创造出意想不到的效益。”曹经理表示，公司已做好2011年再为工人增加工资、多缴企业年金的计划。

客运公司：“年金档案”激励员工

2006年，客运公司开始了年金管理，上缴的比例主要根据每人的“年金档案”而定，上下浮动在工资总额的5%—8%之间。该公司给每位员工设立了“年金档案”，由专人负责搜集、记录个人的工作表现，侧重于好人好事的整理。优良职工除了受到公司嘉奖外，给缴的年金比例也高。

“‘年金档案’让人有盼头，每名船员的工作更加努力，打响了公司品牌，游客逐渐增多。”公司吴经理介绍了至今还在社会传诵的拾金百万而不昧的感人事迹：2007年9月4日傍晚，船长宋泉秀在运送最后一批游客到达码头后，在码头角落拾到一皮包，里面装有5.6万元现金和一张100万元的支票及业务合同契约等重要证件。他冒雨在空无一人的原地等待了两个多小时，仍不见失主前来认领，就把包原封不动地交给公司。公司领导根据包内身份证和其他资料，联系上失主张某，将皮包完璧归赵。失主当场拿出1万元现金表示感谢，宋泉秀婉然谢绝了。他憨厚地笑着说：“我不能做损害公司形象的事，只有还给失主我才坦然。”为了奖励宋泉秀，公司提高了他的企业年金缴费比例。

南公司：没年金缺“底气”

如果说年金管理制度是推动北公司和客运公司大发展的主要引擎，那么，南公司的承包业主只顾自己眼前的收益，而忽略了职工保障体系的完善，是导致职工没干劲、企业发展缓慢、货运量徘徊不前的主要因素。

笔者问南公司一装卸班长：“在这里还行吗?”“2005年前还行，货运量比北公司多很多，工资福利待遇也比他们好。现在不行，人家早就有年金了。想想和人家的差距越来越大，干起来也没劲，没底气啊!”

走访过程中，笔者真切感受到了实施企业年金的诸多好处。它作为职工养老保险体系的重要组成部分，在为职工谋福利的同时，更多是强化了企业的凝聚力，激发了工人以企业为家、不断创新、奋发进取的主观能动性和主人翁精神，继而为企业的持续发展增添了无可替代的活力和绵绵不绝的后劲。

OECD国家企业年金集合计划发展经验介绍

企业年金集合计划在OECD(经合组织)国家运行了几十年，取得长足发展。越来越多的企业倾向于选择以集合计划的方式建立企业年金计划，企业年金集合计划的资产规模越来越大。荷兰80%以上的企业年金计划都是以集合计划的方式建立;截至2006年9月，澳大利亚以集合计划方式聚集的超级年金资产规模高达4680亿澳元。

企业年金集合计划之所以得到如此迅速的发展，主要得益于其所特有的优势及对企业和职工的巨大吸引力：一是规模经济。企业年金集合计划能够以整体规模摊薄和降低计划的运营成本和管理费用，并且可将资产分散给不同的金融机构进行投资管理，最大限度地实现资产多元化配置，提高资产管理效率。二是携带方便。雇员在同一集合计划的雇主之间流动，可以不改变企业年金计划的参保关系，养老金权益也不会因工作变动遭受损失。三是参与便利。企业年金集合计划没有资产规模的限制，消除了中小型企业建立企业年金计划的门槛，降低了企业建立企业年金计划的成本。四是灵活性。集合计划可以提供多种不同风格的投资产品满足不同企业和职工的个性化需求，赋予企业和职工在不同投资组合之间转换和分配资产的权利，充分发挥出企业和职工的主动性和积极性。

OECD国家企业年金集合计划主要两种形式：一种是行业计划，在美国也称多雇主养老金计划，主要是为某一特定行业的雇员建立的企业年金计划。这种集合年金计划的主要优点在于成本低、可携带性以及对参与者的利益保护。另一类是集成信托计划，由金融机构作为受托人向企业和雇员设计和提供的一款标准化养老金产品;集成信托计划因便捷的加入通道和运营方式及专业化的投资管理，日益受到中小企业的青睐，并在一些国家或地区成为集合年金计划的主要形式。如截至2010年12月31日，我国香港地区已建立的41个强积金计划中有38个集成信托计划，有2个是行业计划;截至2006年9月，澳大利亚的共建成立了集成信托计划186只，运营管理资产规模为3060亿澳元，占超级年金计划资产总规模的32.4%,同期的82只行业基金管理的资产规模为1620亿澳元，占超级年金计划的资产总规模的17.2%。

从OECD国家发展经验看，集合年金计划是在企业年金实践中衍生出来的养老金计划，已呈现出产品化、个人化、零售化的发展趋势。如行业计划是为解决人员流动问题而在同一行业内设立的养老金计划;集成信托计划是金融机构为解决中小企业建立年金计划成本高、程序复杂的问题而设立的养老金计划。随着企业年金制度的发展，集成信托计划已经形成标准化的产品，计划参与者可以购买企业年金产品的方式选择加入。计划提供“一站式”服务，并为每个成员提供丰富的投资产品供选择。计划参与者的范围由原来的中小企业扩展到自雇者、自由职业者等不同群体。比如，为鼓励小企业、自雇者等参加企业年金计划，美国于1996年通过的《小企业工作保护法》，对小企业建立养老金计划设计了大量简化条款，金融机构则专为小企业和自雇主设计了简单便利的养老金计划：SIMPLE 401k计划和SIMPLE IRA。

在产融结合中发挥信托的作用

无论是国资委的主要领导带队辗转于大型企业之间，鼓励这些企业利用金融市场机会，多开展“产融结合”，还是在2010年人民银行金融稳定工作会议上，央行副行长刘士余表示，要研究分析产融结合等问题，提升金融风险评估预警水平的一系列政策动态，都预示着大型企业的“产融结合”将迎来一个小高潮。事实上，中国经济的高速发展催生了大量的资本需求，因此对于大型企业来说，产融结合是大势所趋。在世界500强企业中，80%以上都采取了产融结合的战略，但在我国产融结合还处于起步阶段，近十年来，一些大型企业尤其是央企纷纷试水产融结合，成立财务公司和参控股银行和证券等金融机构，毫无疑问，大型企业的产融结合时代已经到来。但如何将大型企业的“金融行为”规范起来，避免其成为游离于有效监管之外的“影子银行”业务?应该说，通过规范和发展信托公司，充分利用信托公司的全业务牌照和制度优势来推动我国的产融结合的深入进行，是一条可行之路。

信托公司在推进产融结合方面有以下三方面的优势：一是全牌照业务优势。二是制度优势。三是人才和经验优势。

通过有效地产融结合，信托公司可以在以下几方面发挥作用：

一、通过运用灵活的信托工具，多渠道为产业集团融通资金。信托公司是目前我国金融体制下唯一一个可以直接连接产业资本和金融资本的金融机构，这就构成了信托公司为实体经济提供金融服务的天然优势，信托公司可以运用灵活的金融工具，为产业公司融入长期投资，改善其资本结构，也可以组合不同的融资工具，引入阶段性资金，如信托贷款和项目融资等，从而实现小资本驱动大资本，不仅有利于解决集团资金短缺的问题，而且也有助于促进集团资本规模的发展。

二、通过资产重组和企业并购，整合产业公司内优势资源。信托公司强有力的融资功能为产业公司并购、重组等投资业务提供了强有力的支持。信托公司可以充分利用目前居民的高额储蓄，有效吸收民间资金，通过并购、入股等多种形式直接参与企业重组，改组企业组织管理机构，建立新的经营机制，以此来推动企业的发展。

三、提供财务顾问服务。该业务主要表现为信托公司在企业集团的股份制改造，上市，二级市场筹资以及兼并收购，重大交易活动等提供财务顾问服务。与其他金融机构相比，信托公司财务服务的优势在于更加“综合”。在提供财务服务中，信托公司可以充当连接一级和二级市场、沟通经营者、社会投资者以及发行者的纽带和桥梁。可以帮助优化客户的财务管理，提高其资金的运用效率，降低其管理成本，为构建其内外融通、投资一体化的合理框架出谋划策。

四、提供各种职工信托服务，促进职工企业归属感，在更高层次上激励职工的劳动积极性。信托公司通过设计房屋贷款信托、职工福利信托、教育养老信托、职工持股计划等信托业务品种，可以有效实现职工利益与企业利益的有效结合，帮助企业建立科学的激励机制，使企业投入的每一分钱都获得回报，不仅改变企业福利只有支出，没有回报的痼疾，在更好提高职工福利水平的基础上增强企业的凝聚力。

五、提供企业年金信托服务。根据保监会的预测，今后我国企业年金每年新增数额将达到1000亿元以上，如此巨大的资金应该有专门的机构进行管理。信托制度赋予信托产品的投资优势和双向破产隔离制度，决定了信托公司在受托企业年金中大有作为，在此制度下，受益人的获利目标至高无上，且通过信托制度可使操作年金基金的机构恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、勤勉的义务，资产的所有权、管理权、经营权、监管权等都相对独立，建立相互制衡的机制，从而使市场的发展比较完善和均衡，各种专业化金融机构的内控与外控措施与结构不断得到优化，最大限度地保证企业年金的安全。

【出处：中国养老金网】

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