2011年6月中国企业年金市场报告

一、中国企业年金政策监管

安徽保险业参与年金业务 完善养老保障

自2006年5月淮北矿业集团首家建立企业年金至今，安徽省建立企业年金的企业已达152户，参加职工人数达43万人，基金规模近百亿元。

作为完善社保体系的一部分，企业年金也刚走过几年的路，尚属新生事物。随着安徽省经济快速发展，企业效益，规模迅速增大，企业年金蕴育着巨大市场，各家具备年金管理资格的保险机构一直积极投身其中，目前安徽省建立企业年金规模较大的企业中均有保险公司的参与。

据统计，安徽省已建立企业年金的152家企业中，保险公司担任受托人的达137家，参与了117家企业年金的投资运营管理。在参与企业年金发展的过程中，保险机构充分发挥自身专业、服务和机构等优势，积极普及推广年金制度，做完善社会保障体系的宣传者。如平安养老安徽分公司作为一家专业养老险公司，自2007年4月开业以来，包括总部统括业务在内，在安徽省管理的企业年金累计资产规模已达40亿元。截至2011年5月末，累计服务企业88家，其中40%为集团性企业，覆盖全省17个地市，惠及员工40余万人。

各家保险机构本着服务先行理念，为有建立年金意向的企业提供专业的咨询服务工作，帮助企业了解政策，合理制定年金方案和基金合同。同时，在企业年金运营过程中，各家机构尽全力为企业和职工做好管理服务，特别是经历金融危机后，安徽省企业年金“十一五”时期投资收益仍然取得较好成绩。

作为企业年金主管部门，安徽省人力资源社会保障厅表示将大力推进省内年金发展，会同保监会、银监会、证监会、财政、税务等部门加强部门协调、沟通，进一步完善企业年金相关配套政策，规范年金市场秩序，明确受托、账管、托管、投资等管理人权利和义务，认真落实评价考核、责任追究机制，加大企业年金监管和后续信息披露工作。

二、中国企业年金市场需求

1、区域性市场需求

2010年四川省企业年金发展取得长足进步

2010年四川省加强企业年金备案工作，全省建立企业年金计划的单位个数达到155家，其中当年新建74家，比上年增长91.4%;企业年金基金覆盖职工13.4万人，其中当年新增职工2.3万人，比上年增长21.0%;企业年金基金规模达到33.3亿元，其中当年新增企业年金基金18.7亿元，比上年增长128.1%。

开封市已有92家企业率先建立企业年金制度

近日，从开封市人力资源和社会保障局获悉，截至6月初，该市共有92家企业率先建立了企业年金制度，5万多名职工退休后将多一份“养老钱”。据介绍，近年来，随着开封市工业强市战略的强力推进，经济社会快速发展，越来越多的企业经济实力增强，有能力建立企业补充养老保险制度，即企业年金制度。

大同市商业银行与工行签署企业年金合作协议

6月30日上午，工商银行大同市分行与大同市商业银行金融战略合作协议暨企业年金签约仪式在云冈建国宾馆举行。副市长李武章参加签约仪式并讲话。

工行市分行与大同市商业银行本着“资源共享、优势互补、平等互利、合作共赢”的原则，在深入沟通的基础上，决定开展全面的金融战略合作。双方将在企业年金受托管理服务、短期同业定期存款业务、银团贷款合作、网上银行合作项目、结算与现金管理服务、现金管理合作六方面进行全面合作。

李武章在讲话中指出，工行大同市分行与大同市商业银行是大同市经济社会发展过程中两支重要的支持力量，此次两家银行签署战略合作协议为大同市银银合作提供了共建、共赢的新模式，希望各金融机构在支持地方经济的同时，实现更紧密、更具成长力的合作。

在工行大同市分行与大同市商行签署战略合作协议后，工行市分行、市商行、人寿保险大同分公司还共同签署了三方企业年金合作意向书。

上海烟草集团天津卷烟厂年金计划名称变更获批

5月9日，天津市人力资源和社会保障局向太平养老保险股份有限公司发送《关于同意上海烟草(集团)公司天津卷烟厂变更企业年金计划名称的复函》，同意上海烟草(集团)公司天津卷烟厂企业年金计划名称变更为上海烟草集团有限责任公司天津卷烟厂企业年金计划，登记号仍为120000070003。

中兵集团建立企业年金计划

2011年6月8日，经企业发函确认，光大银行成功中标中国兵器工业集团公司企业年金基金托管人资格，建设银行获得账户管理人资格。中国兵器工业集团公司是我国陆军武器装备的主要研制、生产基地，同时也为海军、空军、二炮等诸兵种以及武警、公安提供各种武器弹药和装备，同时也是我国国防现代化建设的战略性基础产业。集团员工约30万人。

杭州联合银行企业年金受托人花落招商银行

2011年5月13日，招商银行成功签约杭州联合农村商业银行股份有限公司企业年金基金受托人。成立于2004年的杭州联合银行总资产规模逾730亿，是浙江本地规模最大的农村商业银行，也是国内第一家引进外资股东的农村合作银行，曾连续两年在《银行家》杂志的“全国农村合作银行综合竞争力排名”中位列第一。

中国建筑设计研究院企业年金受托人和账管人花落招商银行

2011年5月16日，招商银行中标中国建筑设计研究院企业年金基金受托人和账户管理人。6月21日上午，中国建筑设计研究院企业年金签约仪式在2号楼签约大厅举行。解国光总会计师与招商银行签订了《中国建筑设计研究院企业年金管理合同》。中国建筑设计研究院是大型骨干科技型中央企业，55年间先后设计了北京站、2008北京奥运会国家主体育场、故宫保护、敦煌莫高窟、西气东输、南水北调和长江三峡库区环境保护等国家重点工程。

中国城市建设研究院召开企业年金管理委员会第一次会议

为进一步规范企业年金管理，维护单位和职工权益，有效行使企业年金委托人职能， 6月7日，城建院院务会研究决定成立“城市建设研究院企业年金管理委员会”。管委会由张富友副书记担任主任委员，白伟岚、刘伟等八人担任主任委员。

6月21日，管委会召开了第一次会议，会上张富友副书记介绍了城建院职工参加企业年金情况，并就管委会的工作提出三点具体要求：一是管委会责任重大，各委员要履职尽责，充分加强风险防范意识，确保年金资产的稳健投资、保值增值;二是要做好宣传沟通，让职工了解企业年金管理的重要意义;三是要积极献言，出谋划策，维护企业和职工利益，做好企业年金管理工作。

最后，大家学习了城建院企业年金管委会章程，并就太平养老保险股份有限公司针对城建院年金受托管理情况的汇报进行了讨论和交流。

长安银行企业年金账户管理人和托管人花落招商银行

2011年5月25日，招商银行中标长安银行股份有限公司企业年金基金账户管理人和托管人。长安银行成立于2009年，注册资本30亿元人民币，总行设在陕西省西安市，是中国银监会批准的以新设合并方式筹建的地方法人股份制商业银行，也是陕西省首家股份制商业银行。

顺德农商行企业年金基金账户管理人花落招商银行

2011年5月26日，招商银行中标顺德农村商业银行(简称“顺德农商行”)企业年金基金账户管理人。顺德农商银行是全广东省首家县级信用社改制而来的农村商业银行，于2009年正式成立，其前身是始建于1952年、具有五十多年发展历史的顺德农村信用合作社，是顺德历史最悠久的合作制金融机构之一。

中铁电气化局西铁工程企业年金账户管理人和托管人花落招商银行

2011年5月30日，招商银行成功中标中铁电气化局集团西安铁路工程有限公司企业年金基金账户管理人和托管人资格。电气化局西铁工程是中铁电气化局集团在陕的全资子公司，具有铁路工程总承包特级资质、公路总承包以及桥梁、隧道、城轨等多个专业一级资质。先后参与承建了全国第一条客运专线秦沈客运专线、西安地铁、广州地铁、北京地铁首都机场线等大型工程。

徐工集团与中国银行总行签订全面战略合作协议

6月13日，北京，徐工集团与中国银行股份有限公司(以下简称“中总行”)签订《全面战略合作协议》。徐工集团董事长、党委书记王民和中总行祝树民副行长共同出席了签约仪式并致辞。徐工机械副总裁、财务负责人吴江龙，科技分公司副总经理、财务负责人袁鹏，进出口公司总会计师金怡，租赁公司副总经理王志东，徐工机械结算中心副主任顾世英以及中国银行股份有限公司相关领导参加了签约仪式。

根据《全面战略合作协议》，徐工集团与中国银行建立起长期战略合作伙伴关系，双方将在授信融资、供应链产品、个人金融、财务公司、现金管理、企业年金、国际结算、资金业务、投资银行业务、保险业务和“走出去”业务等方面开展全方位的合作。

此前，徐工集团已经先后与中国光大银行股份有限公司、中国工商银行股份有限公司签署了“总对总”级战略合作协议，此次签约标志着徐工集团与中国银行的合作迈出新的步伐，必将推动银企双方更宽、更广、更深层次的业务合作。

2、企业年金计划案例

我国企业年金集合运作模式介绍

企业年金管理模式主要分为单一运作和集合运作两类。企业年金集合计划已经在OECD(经合组织)等国家运行了几十年，发展较为成熟，但在我国仍处于刚刚起步阶段。由于缺乏制度层面的支持，国内中小企业建立企业年金计划的门槛和成本较高，企业年金需求一直得不到满足。虽然近年来一些年金管理机构推出了类集合计划的年金产品，但由于合规性和手续繁琐等问题，集合计划的优势还没有得到充分体现，中小企业的参保意愿还不是很强。

在国家人力资源和社会保障部的指导下，长江养老保险股份有限公司作为国内市场上企业年金集合计划的主要实践者和推动者，于2009年底在上海先行先试，开发设立了长江金色系列集合型企业年金计划，也是目前获得人社部正式备案的标准集合计划产品。长江金色系列集合型计划，有效承接了国内大规模的上海企业年金过渡计划基金财产和账户。自2010年1月试点运行以来，金色系列集合计划以产品的合规性、运作的稳健性、规模的经济性、选择的多样性得到了委托人和受益人的信赖和肯定，上海企业年金过渡计划的绝大部分参保企业(包括许多存量资产上亿元的大型企业)均选择了长江金色系列集合型计划。

集合计划先试先行的成功，为国内集合计划的产品创新与规范运作积累了宝贵经验，也为集合计划全面试点与推广工作奠定了良好的基础。从实践来看，集合计划相比单一计划，体现出多方面的显著优势。一是解决了中小企业参与年金制度的瓶颈问题，使中小企业充分享受规模经济效益，以整体规模摊薄和降低整个计划的运营成本和管理费用，提高了资产运作的效率，同时也能够满足大型企业的实际需求。二是降低了中小企业参与年金的门槛，简化了中小企业参与年金的流程，解决了年金建立程序繁琐的问题。作为标准化产品，集合计划的加入程序十分便捷，委托人只需进行产品选择，无需再对其他管理人进行招标，也不必要自主承担资产配置、合同谈判、备案等大量管理工作。三是集合计划制度安排赋予了受托人在产品开发、机构选择、战略资产配置等方面的核心职能，不仅凸显了专业法人受托机构的专业核心价值作用，较好解决了目前企业年金制度运行中普遍存在的受托人缺位问题;另外还引入在不同投资细分领域的外部优秀投资管理人，各年金管理人的管理优势在集合计划平台上得到了更有效地整合，为客户带来更多选择和更好收益。

今年5月底，国家人力资源和社会保障部向各家年金管理机构下发了《关于企业年金集合计划试点有关问题的通知》(人社部发〔2011〕58号)，规范了企业年金集合计划产品的设立、运行和监督。可以预见，随着更多规范的集合计划产品推向市场，集合计划将逐渐成为国内企业年金市场发展的主流。

福建三钢集团企业年金管理实践

企业年金管理大家谈——

三钢(集团)企业年金管理实践

第一阶段：建立账户 组织实施

1998年1月，三钢(集团)有限责任公司成立补充养老保险管理委员会，由劳工处起草了《三钢补充养老保险实施方案》，并于当月开始实行。劳工处社保科组织专业人员编写管理系统应用程序，公司内部建立职工补充养老保险个人账户，公司按员工个人每月年工龄2元作为缴费金额记入职工个人年金账户，基金全部由单位承担，个人不缴费。年终时当年缴费金额按当年12月31日银行公布的银行存款一年期零存整取的利率记息，跨年度的滚存额按一年期定期存款利率记息。职工达到法定退休年龄时或者退休前死亡的，由社保科打印补充养老保险个人账户计算表，开具领款单，可到公司财务领取补充养老保险待遇。

第二阶段：重新修订 合理分配

2005年1月，三钢(集团)重新修订了《三钢(集团)有限责任公司企业年金实施办法》，职工代表大会讨论通过，正式起用企业年金的名称并制定了相应的管理办法。将缴费水平从每月年工龄2元提高到3元，同时对已聘职务、职称的人员实行加额年金办法，企业年金的缴费全部由单位承担。与此同时，制定了企业年金分配的具体办法：计划参加人以每年工龄3元的标准计算，作为其年金的月分配基数;本着适度向生产技术管理骨干倾斜的原则，对已聘职务、职称的计划参加人采取加额分配。人员中既有职务又有职称的，按“就高不就低、不重复计算”的办法分配增加的年金金额，并按职务、职称的聘任情况实行动态管理。

第三阶段：再次修订 奖罚分明

2007年，根据国家企业年金基金管理办法规定要求，重新组建企业年金理事会和办公室成员，组织专业人员再次修订《三钢(集团)有限责任公司企业年金计划》和《三钢(集团)有限责任公司企业年金章程》，完善企业年金计划和规范年金基金管理。主要是在计划中增加了四方管理人职责权限，以及在原来企业年金分配的基础上，增加对特殊人才的年金基金的奖励办法。

【出处：中国养老金网】

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