2013年2月中国企业年金市场报告

一、中国企业年金政策监管

人社部正研究企业年金个人缴费部分的免税政策

赶在蛇年到来之前，国务院批转了国家发改委、财政部、人力资源和社会保障部制定的《关于深化收入分配制度改革的若干意见》。2013年，收入分配制度改革将迈出重要步伐。在全社会基本养老保障体系框架初步形成的背景下，企业年金及职业年金将作为再分配调节机制的重要途径。

据消息人士透露，人社部对于企业年金目前执行的税收优惠的比例并不认同，认为300元的税收优惠额度太少，希望加大额度或另行推出。在当前强调收入分配改革的背景下，税收优惠政策推出步伐可能会加快。

作为养老“第二支柱”的企业年金，自推出以来一直被寄予厚望，然而经过7年的发展仍较为滞后。

人社部数据显示，到2011年底，全国只有44900户企业建立了年金制度，参加职工1577万人，累积资金3579亿元。甚至截止到2012年6月30日，全国企业年金基金规模也仅为4198亿元。距离此前业内的保守估计到2010年达到1万亿元相去甚远。而2011年底，全国参加基本养老保险的职工有28391万人。对比来看，参加企业年金的职工人数相当少。不过，这也从另一个方面表明企业年金还有很大潜力可挖。

实际上，人社部近几年也一直努力推动企业年金制度发展。一方面在推进企业年金计划的建立和基金的保值增值，实行了市场化的管理。另一方面，在2012年，又推进企业年金集合计划的实施，让中小企业可以联合建立企业年金，让企业年金逐渐走向“普惠”道路。

不过，专家指出，当前，企业年金税收优惠力度有限，因此要发展很难。

国家税务总局纳税服务司2月4日在解答纳税问题时明确，企业年金的个人缴费部分，不得在个人当月工资、薪金计算个人所得税时扣除;企业缴费部分，也属个人所得税应税收入，应缴纳个税。

正因为如此，专家建议，要加大企业年金税收优惠力度，特别是明确其中个人缴费部分的税收优惠政策，从而扩大企业年金市场规模，形成“中间大、两头小”的养老金保障稳定结构。

人社部新闻发言人尹成基日前表示，人社部正在研究企业年金个人缴费的部分的免税政策，并将研究制定一些鼓励用人单位特别是企业为职工建立年金的优惠政策。

税务总局纳税咨询解答：缴纳企业年金需缴个税

缴纳企业年金是否需要缴个税?对此国家税务总局纳税服务司介绍，需要缴纳个税，但对于个人缴费和企业缴费适用不同的规定。

企业年金，是指在政府实施的公共养老金或国家养老金制度之外，企业和职工根据自身经济实力自愿建立的旨在为本企业职工提供一定程度退休收入保障的补充性养老金制度，有企业缴纳部分，也有个人缴纳部分。

税务总局纳税服务司近日在解答纳税咨询热点时介绍，对于企业年金的个人缴费部分，不得在个人当月工资、薪金计算个税时扣除。

纳税服务司表示，对于企业年金的企业缴费计入个人账户的部分是个人因任职或受雇而取得的所得，属于个税应税收入，在计入个人账户时，应视为个人一个月的工资、薪金(不与正常工资、薪金合并)，不扣除任何费用，按照“工资、薪金所得”项目计算当期应纳个税款，并由企业在缴费时代扣代缴。

纳税服务司还表示：“对企业按季度、半年或年度缴费的，在计税时不得还原至所属月份，均作为一个月的工资、薪金，不扣除任何费用，按照适用税率计算扣缴个人所得税。对因年金设置条件导致的已经计入个人账户的企业缴费不能归属个人的部分，其已扣缴的个人所得税应予以退还。”

二、中国企业年金市场需求

唐车公司企业年金账户管理人资格花落工行

2月26日，工商银行唐山分行获得唐山轨道客车有限责任公司企业年金计划的账户管理人资格。2010年，工商银行总行成功入围大型国有骨干企业---中国北车年金的帐管人、托管人角色。唐山分行密切关注该企业位于唐山的子公司----唐山轨道客车有限责任公司动向及信息，确定必须拿下唐车公司企业年金账户管理人资格的目标。多层面联动营销，深入企业了解客户需求，针对企业特点，充分发挥专业优势，为客户设计的服务方案展示了工行企业年金账户管理人及托管人的特色及亮点，营销团队深入扎实的服务及精准的业务素养赢得客户的高度认可。

三、中国企业年金市场供给

1、银行业企业年金

工行潍坊分行认真落实年金客户“主维护人”制度

为进一步强化措施，明确责任，切实做好企业年金客户的服务维护工作，工行潍坊分行对年金客户按基金托管规模进行了梳理，确定主维护人，明确相关职责，不断提高客户满意度，为确保企业年金业务健康发展奠定了基础。

根据客户基金规模变动情况，及时更新客户类别，分层确定主维护人。并按要求对客户进行回访，填写《企业年金运行客户回访记录表》。通过拜访达到满足客户合理需求，稳定客户关系，提升托管服务水平的目的。

对企业年金运行客户建立账户管理档案，加强账户信息和资金往来信息沟通，协助受托人做好基金归集、缴费确认和账户信息查询、变更等工作。动员企业退休员工合力选择支付收款账户，准确出具并传递待遇支付请认表，确保待遇支付准确无误。

唐山工行获唐车公司企业年金账户管理人资格

2月26日，工商银行唐山分行养老金业务喜迎开门红，成功获得唐山轨道客车有限责任公司企业年金计划的账户管理人资格。这是该行再次在大型企业年金单一计划中获得该项管理资格，展示了工商银行在企业年金重大项目上强大的专业素质，标志着该行对大型企业企业年金客户的服务能力上升到一个新的水平。

2010年，工商银行总行成功入围大型国有骨干企业---中国北车年金的帐管人、托管人角色。唐山分行密切关注该企业位于唐山的子公司----唐山轨道客车有限责任公司(以下简称：唐车公司)动向及信息，确定必须拿下唐车公司企业年金账户管理人资格的目标。多层面联动营销，深入企业了解客户需求，针对企业特点，充分发挥专业优势，为客户设计的服务方案展示了工行企业年金账户管理人及托管人的特色及亮点，营销团队深入扎实的服务及精准的业务素养赢得客户的高度认可。

该项目的成功中标，标志着唐山工行对大型企业企业年金客户的服务能力上升到一个新的水平，树立了银企之间企业年金业务“强强合作”的典范，进一步巩固了工商银行企业年金的品牌形象。

工行山西运城分行倾力发展养老金业务

今年以来，工商银行运城分行强势推广养老金理财产品，狠抓企业年金业务营销，加强中小企业养老金业务拓展，积极挖掘职业年金市场资源，倾力发展养老金业务。

一、强势推广养老金理财产品。该行在组织全辖深入学习养老金理财产品知识的基础上，出台考核激励措施，以激励机制引导员工积极宣传营销养老金理财产品，深入挖掘目标市场资源，助推养老金理财业务发展。

二、狠抓企业年金业务营销。该行在区域内积极梳理符合办理企业年金业务的客户名单，采取高层营销、团队营销和个性营销等多种方式，向客户宣传工商银行企业年金业务的特点和优势，力求企业年金业务有发展。

三、加强中小企业养老金业务拓展。该行在开拓中小企业信贷业务市场的同时，向中小企业客户宣传推介“如意养老”和“如意人生”系列产品，大力拓展养老金业务增长渠道。

四、积极挖掘职业年金市场资源。该行研究制定符合本行实际的职业年金发展规划和实施方案，密切关注当地事业单位改革方向和进程，加强与事业单位的沟通和联系，寻求在职业年金业务发展上的突破。

农行与中国人寿在新疆开展全面业务合作

2月22日下午，中国农业银行新疆分行、兵团分行(以下简称新疆两分行)与中国人寿保险公司新疆分公司全面业务合作协议签字仪式在乌鲁木齐市举行，标志着双方战略合作深度进一步加强，合作领域更加广泛，合作关系迈出了一个新的台阶。农行新疆分行、兵团分行党委书记、行长孙龙与中国人寿新疆分公司党委书记、总经理成晓军分别致辞，并代表双方在协议书上签了字。

农业银行和中国人寿的合作关系深厚而久远，务实而有成效。除银保业务合作之外，双方不断拓展与深化战略合作内涵，积极推进包括账户结算、资产托管、企业年金及存款等多项业务领域，合作领域已由简单代理业务合作发展到多元化互补性合作，提升了双方的市场竞争力，并创造了卓越的合作价值。

2、保险业企业年金

长江养老获年度“资产管理行业最佳成就奖”

2013年1月15日，由亚洲权威的资产管理行业杂志《亚洲资产管理》(Asia Asset Management)举办的2012年度“资产管理行业最佳成就奖”(BEST OF THE BEST AWARDS)评选结果正式揭晓。经国际资产管理行业专家的独立评审，长江养老在众多的参选机构中脱颖而出，获得“中国最佳企业年金管理人”(Best Enterprise Annuity Manager)和“中国最佳企业年金产品” (Best Enterprise Annuity Product)两项大奖，也是国内首家专业养老保险机构入选国际资产管理行业最佳成就评选。

长江养老自2007年成立以来，经过五年多的努力，已经形成了基于中国养老金需求及资本市场特点的跨周期资产配置和大类资产配置能力。不仅兼顾了长期业绩与中短期业绩的平衡，同时还较好地解决了投资绝对业绩与相对业绩的矛盾，并以较为前瞻性的固定收益类属配置、精细化的投资管理，和以追求绝对收益为主的管理思路，致力于获取企业年金可持续的长期稳健回报。2012年公司在上海市政府和监管部门的支持下，推进年金首次创新投资“公共租赁房项目债权计划”，不仅为投资人带来了较高的稳定收益，也实现了年金投资与实体经济、民生工程的直接对接，分享经济增长的红利，为年金投资范围拓宽作出了积极探索。

此次获得中国“最佳企业年金产品奖”的“长江浦发金色晚晴企业年金集合计划”，是国内首个获得人力资源和社会保障部批准设立的集合型、多雇主的企业年金计划，由长江养老发起成立的为参保企业特别是广大中小企业提供“安全第一、适度收益”的集合型年金计划。截至2012年底，金色晚晴企业年金集合计划共覆盖近5000家参保企业、43万个员工账户，计划资产规模达到142亿元，是迄今为止国内最大的集合年金计划，参与计划的中小企业多达4000多家，2012年当年“金色晚晴”计划投资收益率为6.26%, 高于同期市场基准利率水平和物价指数增长水平。

《亚洲资产管理》杂志已在亚洲连续十年举办年度“资产管理行业最佳成就奖”评选活动，评审专家均为国际上在资产管理、风险管理行业和公司治理方面具有丰富的经验和较高声望的金融家和政府官员，甄选全亚洲地区资产管理行业中管理规模和业绩表现杰出的机构成为年度获奖者，树立业内典范。企业年金资产管理是《亚洲资产管理》2012年度在中国区新设立的奖项，体现了其对中国养老金管理市场的关注。长江养老成为首批也是唯一包揽这两项“资产管理行业最佳成就奖”的中国养老金管理机构。

长江养老将在监管部门的大力领导和支持下,积极推进公司在养老金资产管理经营范围拓宽，从而能够更全面地参与中国未来巨大的养老金资产管理市场，更好地发挥专业养老金管理机构对多层次养老保障建设的价值贡献。

长江养老盛世华章荣获“2012年度养老保险产品”

近期，长江养老盛世华章养老保障委托产品在中国保险报举办的“2012年度保险产品”评选活动中脱颖而出，获得“2012年度养老保险产品”称号。

由中国保险报、中保网和新浪财经共同主办的“2012年度保险产品评选”活动已举办多年，每年评选出对中国保险业最具影响力的保险好产品。评选通过专家学者评审及社会公众投票相结合的方式，确以保获奖产品具有广泛性、代表性和影响力。本届评选历时近4个月，最终评选出12大类45个年度优秀保险产品。

长江养老盛世华章养老保障委托管理产品2010年由长江养老作为受托人发起设立，中国农业银行股份有限公司承担养老保障委托管理基金托管。该产品兼具了基金、信托、银行、保险等同类养老产品的优势，它的推出填补了国内养老保险专属信托型产品的空白，是目前市场份额最大、累计收益率领先的养老保障委托管理产品。该产品可作为团体客户基本养老、企业年金的有效补充，完善企业客户的福利需求，提高员工养老保障水平，同时还能实现广大企业在转型发展、兼顾效率与公平的过程中，提高人力资源管理功能和激励功能。

【出处：中国养老金网】

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