个人税收递延型养老保险的优势与风险

个人税收递延型养老保险2015年内启动试点工作，但是个人税收递延型养老保险是什么?有何优劣?

在国新办举行的新闻发布会上，保监会副主席王祖继表示，新“国十条”明确提出适时开展个人税收递延型商业养老保险的试点，明确规定，2015年内启动试点工作。

那么，个人税收递延型养老保险是什么?

个人税收递延型养老保险，即指投保人在税前列支保费，在领取保险金时再缴纳税款。

个人税收递延型养老保险指的是国家在政策上给予购买养老保险产品个人的税收优惠。考虑到这期间物价上涨因素，这一产品实际能起到个税“减负”作用。即使不考虑这期间物价上涨的因素，这一产品所起到的个税“减负”作用，还意味着迟缓缴税等好处。在国外，这种产品非常通行，可通过降低个人的税务负担，鼓励居民购买养老保险。

个人税收递延型养老保险的优势

1、养老保险税收递延凸显“减负”效应 退休后税负更轻

2、“税延养老”舒缓养老财政压力 弥补养老资金缺口

3、税延型养老险发展，首先对利好保险业，特别是寿险行业。税延型养老险将极大地刺激养老险第三支柱的发展，从而弥补养老体系的这一个短板。

个人税收递延型养老保险的风险

个税递延型养老保险毕竟还是一种商业保险，其中也是存在着一定风险的。

1、从产品形态看，该险种主要还是以分红险以及万能险为主，并设有保底利率，账户价值为交纳的保费以及投资收益(这两种保险形式从风险来看，没有投连险来得大，毕竟投连险可以全部用于股市投资，波动性很大)。

2、即使是分红险和万能险，也可以从历史数据看出，其在资本市场波动比较剧烈的时候，也会产生不小的风险，虽然本金不太可能损失，但收益有可能会大大低于预期，这对于今后养老的需求也会产生不小的影响。

3、还有一点是对于负担比较重的青壮年而言，特别是那些身背房贷的人，每月扣除了定期缴纳的个税递延型养老保险，是否会对于自己的生活品质产生影响，也是一个需要考虑的问题。

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