新“国十条”的亮点：“减税养老”将适时试点

“减税养老”预计明年内启动试点

13日，国务院发布了《关于加快发展现代保险服务业的若干意见》，业内俗称新“国十条”，与2006版“国十条” 相比，这一次的国十条起草更多是站在国家角度，而不仅仅是站在行业角度。

文件明确提出，到2020年基本建成保障全面，功能完善的现代保险服务业，由保险大国向保险强国转变。提到了两个重要的数据，一个是保险深度(即：保费收入与国内生产总值的比值)达到5%。现在的水平大概是3%左右。另一个是保险密度(保费收入与总人口比值)达到3500元每人。据介绍，这次文件的创新点很多，有三大方面的内容最值得关注。

民生亮点

亮点1：“减税养老”将适时试点

值得注意的是，这份意见明确将适时开展个人税收递延型商业养老保险试点，这也意味着我国酝酿已久的“减税养老”将正式实现。

税务专家介绍，“减税养老”就是投保人不是投保的每月缴税，而是领取养老金之日再缴税，这是一种推迟缴税，是幅度较大的税收优惠。个税递延型养老保险是指个人收入中用于购买商业补充养老保险时，其应缴个人所得税可延期至提取保险金时再交税。目前普遍是个人收入纳税后才交纳保费，“就相当于从现在开始免除个税，然后退休之后再少征一点，等于把税收往后递延。一旦递延政策下来，我们在买商业保险时首先就考虑到它可以为我们节省个人支出，个税少缴了，大家购买的积极性就会比较高。”北京对外经贸大学保险学院教授王国军解释说。

据了解，这项内容的试点要求在2015年内启动。

另外，根据意见，普通百姓购买养老保险的选择将更多，比如个人储蓄性养老保险、住房反向抵押养老保险等。同时还将发展独生子女家庭保障计划、探索对失独老人保障的新模式、发展养老机构综合责任保险等。

亮点2：建立巨灾保险基金

第二个亮点是研究建立巨灾保险基金、巨灾再保险等制度，逐步形成财政支持下的多层次巨灾风险分散机制。制定巨灾保险法规，建立核保险巨灾责任准备金制度，建立巨灾风险管理数据库。

刚刚发生的云南鲁甸地震提醒巨灾保险制度要加快建立。在国际上，巨灾商业保险赔款一般占到灾害损失的30%至40%，我国还不到1%。

对于巨灾保险，意见这次明确，包括研究建立巨灾保险基金、巨灾再保险等制度，逐步形成财政支持下的多层次巨灾风险分散机制。

同时，意见鼓励各地根据风险特点，探索对台风、地震、滑坡、泥石流、洪水、森林火灾等灾害的有效保障模式，明确要制定巨灾保险法规，建立核保险巨灾责任准备金制度。

首都经贸大学保险系教授庹国柱认为，建立巨灾保险制度非常紧迫，目前仍是一些碎片化的制度设计，现在最重要的是立法。这样参保对象、承保范围、保费补贴等各方责任义务才能落实。

亮点3：

鼓励政府买保险服务

第三大亮点是鼓励政府购买保险服务。对于商业保险机构运营效率更高的公共服务，政府可以委托保险机构经办，也可以直接购买保险产品和服务。对于有较强公益性但市场化运作无法实现盈亏平衡的保险服务，可以由政府给予一定的支持。

政府向商业保险公司购买服务，其实已经在城乡居民大病保险中发挥了积极作用。去年，11家保险公司在全国25个省份144个统筹地区开展大病保险业务，已经覆盖城乡居民3.6亿人。

在医疗领域，这种政府向商业保险公司购买服务将更多。根据意见，将鼓励保险公司大力开发各类医疗、疾病保险和失能收入损失保险等商业健康保险产品，并与基本医疗保险相衔接。

中央财经大学保险学院院长郝演苏说，对百姓而言，政府更多购买医疗服务，也意味着老百姓医疗保障标准和水平将有望提高，这对于大病的救治尤其有益。

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