深圳已申请试点个人税收递延型养老保险

近日有媒体报道，上海市政府工作报告中透露，今年上海市将开展个人税收递延型养老保险等创新试点，人们期待已久的筹集养老资金的又一渠道终于要开闸了。近日，深圳商报记者从深圳保监局、深圳市金融办证实，去年深圳已向保监会提出书面申请，要求试点个人税收递延型养老保险，目前仍在与保监会进一步沟通。

月入1万一年可避税近千

个人税收递延型养老保险，简单说就是将个人收入中的一部分拿来买养老保险，缴纳个税时应先将个人收入中扣除这部分收入，其余部分作为个税缴纳基数，等到退休开始使用养老保险时，在累积起来一起补缴个税。

上海市政协委员、中国人寿保险股份有限公司上海市分公司党委书记肖星透露，具体操作中，拟启用单位代扣代缴等方式。既能为未来养老提供保障，也可提前为个税 “减负”。

肖星给记者算了一笔账。月收入1万元，扣除四金后1900元以及个税起征点3500元后，应纳税额为4600元，缴税标准应参照20%的税率计算，再减去速算扣除数555元，需要缴税365元。如果可以税前列支700元作为保费，月入1万元的应纳税额为3900元，按照10%税率计算，再减去速算扣除数105元，应缴税285元。也就是说，如果购买了个税递延型养老产品，每月可以避税80元，一年则可以避税近千元。以此类推，如果每月购买700元的个税递延型养老保险，收入越高，其避税的金额就越大。一旦试点启动，估计每年保费可达15亿元~20亿元。投保的主要方式拟通过单位代扣代缴等进行。

发达国家均有此险种

据深圳商报记者了解，世界上发达国家，比如加拿大、美国、日本等均有此政策。首都经贸大学金融系教授教授庹国柱昨日接受深圳商报记者采访时称，从养老金筹集的渠道讲，无论是三根支柱说，还是五根支柱说，企业年金和个人税收递延养老保险都是重要的资金来源。无论中国还是发达国家，单靠社保只能保证衣食无忧。要想有一个相对优裕的晚年生活，还想去旅游，必须有第二、第三个资金来源。

他介绍说，加拿大政府允许不超过18%的个人收入在税前购买保险，也就说个人收入1万加币，那么最高可以先拿1800加币买保险，其余8200加币作为缴纳个税的基数。这一政策极大调动了人们购买养老保险的积极性。目前，在加拿大企业年金加个人税收递延型养老保险，两个道渠道积累的养老金已占一个人养老金的60%。外国人会用足延税政策上限。

上海允许在个人收入中的多大比例内先买保险后缴税，目前尚不得知。据庹国柱介绍，之前曾经在天津保税区开展过个税递延型养老保险，是允许个人收入的30%购买保险。

民众应当如何利用这一政策呢？庹国柱对深圳商报记者介绍称，个税递延型养老产品，是政府用税收优惠来诱导大家通过买保险为养老做充足准备。并不是强制大家一定要购买。至于什么人需要购买，应当购买多少，应当根据收入的特点来买。通常讲只要收入宽松就可以多买。越年轻的越合适买，因为，一费率低，二积累时间长。据其了解在加拿大，三四十岁的年轻人都会购买，只要经济许可，往往会按照政策上限先购买保险。

年轻人一提买养老险总是担心通胀会使长期积累的养老金贬成“鸡肋”。庹国柱表示，这的确是个问题。目前也尚难有什么方式打消人们的顾虑。不过他表示，随着保险公司投资渠道的放宽和投资能力的提升，万能等非传统型的养老保险产品，如果长期持有或许会跑赢通胀。他也表示，保监会人身险预定利率不得超过2.5%的政策，早晚会告破。

深圳年内试点恐难成行

昨日，深圳商报记者从深圳保监局、深圳市金融办证实，去年深圳市政府已向保监会提出书面申请，要求试点个人税收递延型养老保险。深圳政府也就此项申请与保监会进行过几次沟通。金融办有关人士告诉深圳商报记者，由于该项试点牵扯面广，定下来并不会那么容易。目前仍在与保监会进一步沟通，估计年内深圳开展此险种的可能性不太大。

递延型养老保险，既然对民众的养老保障充实有益处，为什么施行起来这么难？

庹国柱教授分析称，这一政策事关现任政府与将来政府的利益分配格局。特别是在现行财税增收幅度放缓的情况下，如果全面放开，有关部门担心影响现行税收，因此需要试点后进行测算。

“深圳已申请试点个人税收递延型养老保险”由中国社保网收集整理编辑。

本文地址：http://www.shebaodata.com/zhishi/yanglao/35359.html

为了社保知识的普及、信息的传播，中国社保网欢迎您转载分享。但请注明文章出处并保留完整链接。否则我们将保留追究其版权责任的权利！