社保养老保险不足 看商业险怎么补充

养老金并轨实现教你算算自己的养老金保险专家建议：

养老金并轨，公务员养老金变化会有多大？

保险专家表示，在未来的养老金组成中，社保部分的基本养老金提供最基础的保障，企业年金（职业年金）是重要补充，个人可以利用商业养老险部分来完善填补自己的养老空缺。

文/广州日报讯记者周慧

政策：养老金“并轨”

公务员单位养老转社会化养老

随着1月14日国务院印发《关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》（以下简称《决定》），国务院明确养老金“并轨”在全国范围同步实施之后，机关与事业单位将同步改革，全国所有按公务员法管理的单位、参照公务员法管理的机关（单位）、事业单位及其编制内的工作人员，都将启动改革。

今后，这部分人群将参照企业等城镇从业人员缴纳养老金，发放全国统一的社会保障卡，从单位养老转向社会化养老。改革后的机关事业单位人员退休后领取退休金的计算公式是：基础养老金+个人账户养老金+职业年金。

《决定》第三条“实行社会统筹与个人账户相结合的基本养老保险制度”中载明，“个人缴纳基本养老保险费（以下简称个人缴费）的比例为本人缴费工资的8%，由单位代扣”。

用商业养老险填补空缺

年缴费2万元月领取养老金5000元

商业养老险是社保养老的重要补充部分。

在以上的案例中可见，小李在退休后能够拿到相当于退休前工资48％的养老金，还有3625元的缺口，购买商业养老险时，建议以此为目标进行规划。

以某款养老险为例，假设小李在30岁时为自己投保保额10万元，缴费期15年，年交保费22840元，平均每月1903元。

假设个人账户年收益率为4.5％，自第三保单年度开始，产品将以生存现金的方式累积个人财富，在65岁~80岁养老生活中最关键的15年，小李每年支取65000元（每月5417元）用于改善养老生活，至80岁一次性退保，还可以拿到96313元退保金。

某事业单位员工小李今年30岁。他告诉记者，现在每个月收入到手约为7000元，工作了5个年头。他咨询道：“根据现在的规定，将来每个月要交多少养老金？未来职业年金每个月需要缴纳多少钱？改革后与改革前相差多少，有缺口的话应该怎么办？”

月入7000元

今后月缴养老金560

在案例中，小李之前月收入约为7000元，将这部分收入视为“除去津贴、补贴等，每个月的应缴费工资”，则计算公式应为：7000元×8％＝560元。

其中，值得注意的是，《决定》中对于个人缴费工资亦有明确说明，“个人工资超过当地上年度在岗职工平均工资300%以上的部分，不计入个人缴费工资基数；低于当地上年度在岗职工平均工资60%的，按当地在岗职工平均工资的60%计算个人缴费工资基数”，即“300％封顶、60％托底”。

《决定》的八条“建立职业年金制度”中载明，“机关事业单位在参加基本养老保险的基础上，应当为其工作人员建立职业年金”。其实施的具体办法还要看之后《决定》中提及的“人力资源和社会保障部以及财政部”如何制定。此条中亦说明“个人按本人缴费工资的4%缴费”。

所以，如果确定建立职业年金制度，该部分的计算公式应为：7000元×4％＝280元。

并轨之前，公务员退休收入的计算公式如下所示：

公务员退休收入＝（退休前工资＋岗位津贴）×X%＋各地方退休福利待遇＋住房补贴

在此公式中，退休前工资主要由四部分构成：基础工资、工龄工资和职务工资、级别工资。X%为职务工资和级别工资按工作年限换算的比例：年限满35年的，按90%计发；年限满30~35年的，按85%计发；年限满20~30年的，按80%计发；年限满10~20年的，按70%计发；年限在10年以下的，按50%计发。

专家指出，各地方退休福利待遇及住房补贴，因地域而异。一般来说，公务员退休后，基本上能维持原来的工资标准。

并轨之后，公务员退休的收入首先要以2014年10月1日为节点来分析：

10月1日前已退休的：继续按照国家规定的原待遇标准发放基本养老金，同时执行基本养老金调整办法；

10月1日后参加工作、个人缴费年限累计满15年的：退休后按月发给基本养老金和职业年金；

10月1日前参加工作、10月1日后退休、缴费年限累计满15年的：按照合理衔接、平稳过渡的原则，在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上，再依据视同缴费年限长短发给过渡性养老金。具体办法由人力资源和社会保障部会同有关部门制定并指导实施；

10月1日后退休、个人缴费年限累计不满15年的：其基本养老保险关系处理和基本养老金计发比照《实施〈中华人民共和国社会保险法〉若干规定》执行。

案例中小李退休后的收入，其计算公式如下所示（先不计算职业年金的情况下）：

公务员退休收入＝基础养老金+个人账户养老金＋过渡性养老金

基础养老金：

《决定》第四条“改革基本养老金计发办法”中载明“退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%”。其公式为：

本人平均缴费工资指数=（a1/A1+a2/A2+……+an/An）÷N

公式中，a1、a2……an为参保人员1992年至退休上一年各年的缴费工资，A1、A2……An为1992年至参保人员退休上一年各年的全省职工年平均工资，N为参保人员1992年1月1日至退休上一年年底的缴费年限。

本人指数化月平均缴费工资＝本人平均缴费工资指数×退休上一年全省职工年平均工资。

在案例中，假设小李工作至退休，工资无调整，均为7000元，而其所在地在岗职工月平均工资为4000元，他的本人月平均缴费工资指数为7000元/4000元＝1.75，则本人指数化月平均缴费工资为4000元×1.75＝7000元。

当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值即为（7000+4000）/2＝5500元。

从现在开始缴费到退休，缴费年限为30年（小李30岁开始缴纳养老金，60岁退休，缴费年限为30年），则小李的基础养老金部分可以拿到5500元×30％＝1650元。

个人账户养老金：

《决定》第四条中亦载明，“个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据本人退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定”。

小李60岁退休时，与企业养老保险办法相同，计发月数为139个月。假设小李工作至退休，工资无调整，均为7000元，每月缴纳7000元×8％＝560元为养老金，缴纳30年，则其个人账户中余额为560元×30年×12月＝201600元，除以139个月，则每月为1450元。

过渡性养老金：

《决定》第四条中载明，过渡性养老金的“具体办法由人力资源和社会保障部会同有关部门制定并指导实施”，人力资源和社会保障部相关负责人说明，“逐步过渡”政策主要是两条：一是在改革前的没有实行个人缴费的工作年限确定为“视同缴费年限”，将来退休时在发给基本养老金的同时，再依据视同缴费年限长短等因素发给过渡性养老金；二是设定一定期限的过渡期，在过渡期内实行养老待遇的新老计发办法对比，“保低限高”，这样，基本可以保证原有的待遇水平不降低。

假设小李按照政策的第一条执行，则其基础养老金中的缴费年限将调整为35年，根据公式，小李的基础养老金应调整为5500元×35％＝1925元。

综合以上三点，小李退休后可以拿到的养老金总数为1925元＋1450元=3375元，对比现有工资7000元来说，养老替代率为3375元/7000元＝48％。假设并轨之前，公务员退休收入为原工资的100％，即7000元，则有3625元的缺口。

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