直击养老金账户“变脸”

“明年，个人账户养老金由本人缴费工资的１１％降至８％，全部由个人缴费。”国家劳动和社会保障部部长田成平的一番讲话，使基本养老保险再次成为焦点。劳动与社会保障部养老司司长焦凯平也同时表示，尽管职工个人账户的规模降低至８％，但改革绝不会以牺牲职工待遇为代价，职工退休后领取的养老金标准不会降低。从２００６年起，个人账户的规模统一由本人缴费工资的１１％调整为８％，基础养老金月标准也由月平均工资的２０％变为３０％。

养老金两个构成部分“此消彼涨”的政策变化，到底会对我们的养老金账户以及将来要领的养老金产生多大影响呢？

从２００６年起，个人养老账户的规模由本人缴费工资的１１％调整为８％，退休时，基础养老金月标准也由月平均工资的２０％变为３０％。按职工缴费基数为社会平均工资计算，每月少划入个人账户的为工资的３％，一年即为工资的３６％，按照现有规定，缴纳１５年后领取养老金，共少划入个人账户的资金为月平均工资的５．４倍。而每月基础养老金则多领取月工资的１０％，１０年下来就多领取月平均工资的１２倍，可见月收入为社会月平均工资水平的职工是比较合算的。

但由于基础养老金和个人账户的特点，如果收入高于社会平均工资２．５倍以上，按缴费１５年计算，共少划入个人账户的资金为月平均工资的１３．５倍。由此可见，调整对收入高于职工平均工资水平、缴费年限长的人来说是相对“吃亏”的，因为个人账户减少的资金量要大于以后领取的水平，收入越高，“吃亏”越多。但对于收入低于平均水平的人来说，养老金的总额则是上升的。国家此次调整养老金缴费制度，意在做实账户，填补缺口，扩大覆盖范围，但也存在“劫富济贫”。

有官员解释说，调整的意义在于由社会更多地来承担宏观风险，对个人有积极意义。养老金也存在着通货膨胀、贬值，这些宏观风险，个人账户比例小一点，个人承担的风险也就小了一点。而对于国家来说，这样的调整则使得当期支付压力变大，长期支付压力变小。

此次政策调整引发了广泛讨论，褒贬不一。那么，调整会给电力企业职工带来什么变化？

我国的养老与社会保障制度正在从单一的现收现付制向着政府、企业与个人共同负担的多支柱的、资金积累型的现代养老基金制度转变，形成多支柱养老保障模式。它既是社会保障发展过程中公平与效率平衡的结果，也体现了一种新的保障文化。这种保障文化倡导国家责任、企业责任与个人责任的协调，提供养老保障不再是国家单方的责任。国家只负责提供最低生活保障，维护适度的社会公平；企业提供企业福利制度，承担有限的社会责任；个人必须明确自我责任意识，对自己的行为负责。我国正在完善的城镇职工养老保险体系，是由基本养老保险、企业年金和个人储蓄性养老保险等三个部分组成。

基本养老保险是满足职工退休后基本生活的一种社会平均水平的支付，个人储蓄对多数人来说可能未引起关注或力不从心，企业年金则是改善老年生活的重要依托。曾经被叫做“企业补充养老保险”的企业年金，源自于自由市场经济比较发达的国家，是指在政府强制实施的公共养老金或国家养老金之外，企业在国家政策的指导下，根据自身经济实力和经济状况建立的，为本企业职工提供一定程度退休收入保障的补充性养老金制度。建立企业年金，具体到电力行业还有其特殊意义，在移交地方管理之前，电力行业统筹的养老金远高于地方统筹的待遇水平，但自１９９８年行业统筹移交地方管理之后，电力企业养老保险替代率开始相对下降。５年过渡期结束之后，从２００４年开始，电力企业完全与地方养老保险制度并轨，这使以上的问题更加显现出来。而且，企业退休职工和国家公务员退休待遇的差异，近两年也在不断加大。

作为山东电力企业的职工，可以欣喜地看到，我们企业在做好基本养老保险的同时，自１９９２年７月１日起，就开始实行企业补充养老保险。企业年金在山东电力经过十多年的发展，已经成为职工养老保险体系中的一个重要支柱。企业依据国家有关指导政策，为职工确定了较高的缴费比例和缴费基数，加速了企业年金个人账户的积累，采用了退休时一次性给付，降低了风险，这样可以在相当大的程度上提高职工退休后的养老金待遇水平，基本解决了由于基本养老金替代率逐年下降而造成的职工退休前后的较大收入差距，弥补了基本养老金保障水平的不足。因此，作为山东电力企业职工，不必因为养老金账户政策的调整而担心或有所顾虑。

但我们也应该清楚地看到，国家养老与社会保障制度的变革方向，应尽早思考作为养老保险的另一个存钱罐——个人储蓄性养老保险部分。在国家和企业已经为自己做好养老保障的基础上，我们要加强个人社会责任，探索个人商业养老保险计划，完善自己的养老保险支柱，为自己幸福的晚年生活再撑起一把保护伞。

来源：山东电力报 2005年12月31日 作者：□靳占新

【作者：靳占新】  【出处：山东电力报】

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