“银发浪潮”考验养老“大堤”

江苏7月1日起调高企业离退休人员养老金

老年是人生的一个阶段，老年人的生活状态，不仅仅是一个家庭，更是一个城市、一个社会的生活状态反映。据统计，江苏老龄人口比重已是青海、宁夏、西藏、新疆等省区的近2倍，且“银色浪潮”有愈演愈烈之势。关爱老人是整个社会走向和谐的重要组成部分，而保障老年人生活的养老金制度自然备受关注。

昨天江苏召开的全省劳动保障工作座谈会上传出消息，从今年7月1日起，江苏将全面启动养老金计发办法改革，建立基本养老金水平与缴费基数、缴费年限更加紧密挂钩的计发办法，即养老保险缴费时间越长，缴费工资越高，退休年龄越大，享受养老保险待遇越高。

会上传来的另一个利好消息就是，经省政府同意，江苏省养老金调整方案即将下发，全省企业离退休人员月养老金人均将增加71元左右。

A江苏去年养老基金缺口13.6亿

“江苏养老金新政就是要让‘再分配在公平为主的基础上，兼顾效益’。”在昨天座谈会上，江苏省副省长吴瑞林郑重地说。吴瑞林在日前召开的省政协第九届委员会上当选为政协副主席。他素以关注民生、敢于直言著称。

与此同时江苏省即将下发养老金调整方案，全省企业离退休人员月养老金人均将增加71元左右。

目前，江苏省城镇企业职工每月养老金主要由两部分组成，即基础养老金和个人账户养老金。按照现行计发办法，缴费满15年以上的，基础养老金都按本人批准退休时，上年度当地职工平均工资的20％计发，个人账户养老金按账户储存额的1/120计发。这种办法存在两个问题：一是缺乏激励约束机制，缴费15年以上的参保人员多缴不能多得，一些人缴费满15年就不再缴费。二是不符合退休人员实际情况。目前我国退休人员退休后的平均余命在25年以上，而按现行计发办法，个人账户储存额领取10年后就领完了。记者对个人养老金发放算了一笔账，个人养老账户设定70岁寿命，月薪4000元，退休领取770元，在大城市连吃饭都不够。

社会保障水准必须让百姓安心。然而我国社会统筹与个人账户相结合的制度，意味着在职的一代人既要继续承担供养上一代老人的义务，又要为自己将来养老进行部分积累，即个人账户积累。这种双重负担对企业和个人均形成很大的压力。

由于养老保险制度实施时间短，单纯依靠征缴收入已难以满足日益增长的支付需求，个人账户空转，“空账”规模逐年扩大，养老保险基金未来支付面临着巨大的缺口。截至去年年底，全国个人账户空账已达4800亿元。江苏去年养老保险基金缺口补助达13.6亿元，比上年增长了29.5％。全省33个县空账运行，要靠财政补贴才能发放出养老金。

雪上加霜的是，对于支付日渐陷入窘境的现行养老保险制度，中国老龄化社会的快速降临无疑是一个巨大的冲击。一方面，老年人抚养比的快速提高使养老基金的支付增加，收缴减少，加重了入不敷出的矛盾。另一方面，对现行的个人账户积累基金发放的方式提出了挑战。将退休时个人账户积累总额除以120个月，得出每月支付给退休人的个人账户养老金算法的一个潜在假设是，职工退休后平均只活10年。而且制度规定，10年后个人账户支付给退休者的部分由政府承担。如果未满10年的退休者去世了，则家属可以继承其剩余部分。然而高寿老人越来越多时，这种只有补贴，没有任何结余的个人养老保险积累制度，显然给国家支付养老金带来更大的困难。据预测，到2033年，当期支付缺口将达到4400亿，空账14万亿元。加之统筹不断透支个人账户，为今后养老金的支付留下了极大的风险。

计发办法是养老保险制度的关键环节。为了化解风险，国家在积累东北三省试点“统账分离，做实个人账户”几年的经验后，由国务院在去年年底正式发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，并于今年1月1日起正式实施。新政策规定：从2006年1月1日起，个人账户的规模统一由本人缴费工资的11％调整为8％，并且全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。单位缴费将全部用于社会统筹，确保当期的基本养老金发放；个人缴费则全部用于积累，用于本人将来的养老问题。

迟做不如早做，根据国家的新政策，江苏决定从本省实际情况出发，制定本省养老保险新政策，从机制上形成“多工作、多缴费、多得养老金”的激励约束机制，引导、鼓励人们早参保、多参保。

    B新老计法可能设5年过渡期

记者了解到，江苏养老金新的计发方法是以参保缴费年限为基础，以计发基数、计发比例和计发月数调整为重点，以建立参保缴费的激励约束机制为出发点，确保参保人员的养老保险权。该办法拟将基础养老金的计算方式改为：基础养老金＝(参保人员退休时上一年度全省在岗职工月平均工资＋本人指数化月平均缴费工资)÷2×个人累计缴费年限 (含视同缴费年限)×1％。按照现行规定，个人账户养老金是本人1996年1月1日至批准退休时个人账户的累计储存额，除以120计发。而养老新政实施后，随着个人退休年龄的不同，计发的月数会发生变化，退休年龄大，计发月数就会小，每月领取的退休金就会增多，且上不封顶。

不过养老金计发新政实施并不是“一刀切”———计发办法改革中，江苏将采取“新人新制度、老人老办法、中人逐步过渡”的方式———新老计发办法将有平稳过渡，过渡期初步定为5年，以确保所有保障对象既得利益和应得利益不受影响。

“新人”将更加有保障，“新人”是指1997年国家建立统一的企业养老保险制度以后参加工作的人参保之后，将来随着江苏计发办法的改革，他们的养老金结构将要发生一定的变化。基础养老金部分，由于与缴费工资的高低和缴费年限的长短挂钩，一般来说会有所增加，个人账户养老金由于账户缩小了，会有所减少，但是总体来说，应该和改革之前大体相当，或略有提高。

比较复杂的是“中人”，新政策保证他们的养老待遇不会降低。”中人“是1997年国家建立统一的企业养老保险制度实施前参加工作、而以后才退休的参保人员，他们以前个人账户的积累很少。江苏新计发办法拟定，对他们在过渡期实行特殊的过渡政策，根据他们缴费年限的长短，发给一定的过渡性的养老金，养老金减少的不减发，增加的逐步增加，保证他们的养老待遇水平总体上能有所提高。

1997年前已经离退休的参保人员属于“老人”，他们仍然按照国家原来的规定发给基本养老金，待遇不会降。江苏省政府即将下发养老金调整方案，将全省企业离退休人员月养老金人均增加71元左右。记者了解到，江苏劳动部门还打算，今后在确保企业离退休人员基本养老金按时足额发放的前提下，根据江苏职工工资和物价动态等情况，按企业在岗职工平均工资年增长率的一定比例对企业退休人员基本养老金进行正常调整。[NextPage]

    C个人账户规模逐步调整为8％

据介绍，在全面实施基本养老金新计发办法的同时，江苏省还将启动做实个人账户工作，先在原行业统筹单位和有条件的16个市、县按本人缴费工资3％至 5％率先起步做实个人账户，以后每年提高1至2个百分点，直至8％，个人账户将全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。单位缴费将全部用于社会统筹，确保当期的基本养老金发放；个人缴费则全部用于积累，用于本人将来的养老问题。同时，鼓励其他地区采取加大财政投入的办法，积极创造条件启动做实工作。

以南京市区为例，现行的养老金办法是：个人缴纳月工资的8％，放入养老保险的个人账户中，同时企业按职工月工资21％缴纳，其中3％并入职工个人账户中，另18％放入社会统筹账户中。养老新政正式实施后，企业缴纳的3％将不再并入职工个人账户，而是全部放入社会统筹账户，所以个人账户就由原来的11％变为8％。

“新政不会减轻单位对个人的养老责任，更不会不会降低将来养老金的收入。”有关专家解释称，这样的调整只是待遇结构发生了变化，原本由单位缴纳、打入个人账户的3％，现在虽然不入个人账户，但会转而注入统筹基金。这相当于这部分钱从左口袋进入了右口袋，并没有跑掉，最终仍然会用于发放基本养老金。而目前个人账户中存储了职工缴费金额的11％，虽然账面上显示有多少钱，但可能属于“空账”。

    D今年养老参保人数净增68万

今年江苏省确定企业职工基本养老保险年末参保人数要达到1020万人，比上年净增68万人。然而目前，江苏国有、国有控股、外商投资企业和城镇集体企业职工已基本进入较为完善的社会保障体系，但较大数量的个私经济组织因利益驱动不愿参加养老保险。灵活就业人员养老保险参保率明显偏低，进城务工人员参保工作亟待加强。对苏北贫困地区来说，由于参保门槛过高，尤其如此。

这就需要养老新政策在覆盖面上进一步扩大———包括乡镇企业从业人员、非公有制企业、城镇个体工商户和灵活就业人员等，省政府还明确提出私营个体和灵活就业人员在内的所有人员都要参加基本养老保险。

专家解释称，社会保障体系建立的最终目的，就是要让所有的人员都得到保障，而不仅仅是那些在职在岗的人员，那些离职离岗者，从事自由职业和个体户，同样是这个城市的建设者服务者，他们当然也有权利享受基本养老保险。将他们逐步纳入到这个保障体系中，既保障了他们的权利，也对促进人员流动，促进自主创新有着非常积极的意义。事实上，江苏的经济发展，应该说跟大量的人敢为人先，率先打破铁饭碗，投入商海有莫大干系。从政策上解决他们的后顾之忧，对于保持他们的创业激情，增强经济活力更有良好的催化作用。

目前，江苏机关事业单位养老保险制度改革严重滞后，企业退休人员与机关事业单位同类人员养老金水平差距较大。这种状况也有望在江苏养老金新政中得到改善。

    E自由职业者将减轻缴费负担

根据新政意见稿规定，今年7月1日起，江苏将明确全省个体工商户和自由职业者参加城镇职工基本养老保障的缴费基数和缴费比例。其中自由职业者参加养老保险缴费将按照全省在岗职工的平均工资进行缴费，而原先自由职业者是按照当地的社会平均工资进行缴费。

以南京市为例，南京市在岗职工的平均工资明显高于省平均数，去年年平均工资在2.5万元左右，而全省平均工资大概在2万元左右，对于南京市的自由职业者来说，新政自然降低了缴费标准，减轻了他们的负担，也提高了这些职工的参保积极性，有利于养老

【作者：黄勇】  【出处：江南时报】

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