保监会预热寿险公司内控建设

近日，来自40家寿险公司的60多人来到江西上饶，参加由保监会组织的为期三天的《寿险公司内部控制评价》封闭式培训，此时距离保监会下发《寿险公司内部控制评价办法(试行)》已经过去了三个多月，而离要求各寿险公司提交内部控制报告和内控评估表仅剩一个月的时间。

安永和毕马威两大会计师事务所被邀请作为主讲人，分别从控制环境、风险识别与评估、控制活动、信息与沟通和监督五个方面进行了培训。

生命人寿保险公司副总经理姜楠向记者表示，这次培训首先是促进各公司更进一步提高认识，强调寿险公司要从管理要效益必须加强内控建设，另一方面就是重点讲解了许多技术问题的处理办法，比如如何填写评估表、怎样分项及如何按项打分。

毕马威提供的培训资料显示，除了给控制环境等五大方面确定了分数外，五个方面涉及的各个细节都被确定了一定的分值，例如明确关键岗位、特殊岗位、不相容岗位及其控制要求为1分；风险不可接受时应指定内部控制方案为2分；持续性的监控为3分等等。

一位寿险公司稽核部总经理表示，原来看《办法》觉得理论性太强，不好操作，这次培训提供了具体的操作方法，执行起来不那么难了。“但是，目前仅剩20天的时间，还是很紧迫的。”

而另一位寿险公司审计部负责人认为，相对来说，成立三四年的中型公司操作条件比较成熟，因为其机构不是很庞大，又有一定的经营经验和数据，而大公司盘子太大，流程延伸太长，小公司又面临操作成本过高的问题，操作起来难度都比较大。

姜楠表示，影响的因素主要有两个，一是公司内部动因如何，如果一家公司已经经营多年，要把这么一个庞大的工程插进日常工作难度就比较大，另一方面就要看公司管理层的认识以及股东方面的支持程度。

对于追求投资回报的股东来说，完善内控应该很容易得到他们的支持。上述寿险公司稽核部总经理表示，一个新体系的建立会影响很多方面，比如管理的透明度、所有权和经营权的分离等，就自然会涉及到不同利益集团的利益，能否得到股东的支持也就不那么简单。

但是姜楠认为，如果把定性的评价办法变为定量的效益显现，直接对应着预算、展业费用、费率，甚至对应上个险业务拓展的各项指标，例如脱落率等，就会加大对股东的吸引力。

2006年5月15日     21世纪经济报道 孙轲

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