帮你养老支柱早规划

昨天，光大银行南京分行与中国平安养老保险有限公司江苏分公司在中心大酒店共同签订了企业年金的托管协议。这也是我省第四家具有托管人和账户管理人资格的银行。“企业年金”这四个字对许多人来说也许还比较陌生，但实际上与每个人的养老都息息相关。国内的一项调查显示，57%的人觉得养老还得“靠自己另外攒钱”，37%的人认为退休后自己生活水平将严重下降。那么，过上有尊严的退休生活需要多少资产的支撑呢？很多人对基本养老保险、企业年金、商业养老对养老能起到什么作用以及如何选择养老保险还很茫然。银行和保险公司的养老理财专家指出，靠领取社会基本养老保险加上多年工作攒下的家底作为未来退休后的经济来源根本不够，个人需尽早进行财务规划，使自己对晚年生活少一份经济忧虑。

【养老个例】

有企业年金退休后生活质量不变

30岁的黄先生是南京某企业普通员工，其社保养老金计算如下：以南京地区2006年城镇单位职工年平均工资31882元为例，合每月2657元，在工资增长预期5%的速度下，30年后，黄先生从社保中领取的养老金为2657×9%×12×30=86087元，考虑到工资增长、社保账户利息等因素，黄先生退休时的社保个人账户金额可累计12万元左右。2657×[（1+0.05）的30次方]×20%+120000/120=3285元，即黄先生30年后从社保每月领取的工资为3285元。30年后，这些退休金显然是不够的，假设黄先生所在单位参加了企业年金托管，那么黄先生将有另一块收入补充养老，这块收入的计算如下：企业与个人合计缴费5000元/年。预计黄先生60岁退休，按保守预计工资增长率3%、年收益率6%计算，预计到该员工退休时一次性领取全部养老金可以达到585867元，终身领取可以达到3226元/月，如果按保证10年终身领取，每月可达3080元/月。这样，黄先生退休后两部分收入加起来，每月能达到6000多元，可以保证生活质量与工作时相差不大。

【年金目的】

单位办企业年金个人可享实惠

平安养老保险公司江苏分公司人士在会上表示，中国目前面临最大的社会问题是老龄化，按照国际标准，老龄人口占人口总量比例超过7%就算进入老龄社会，而中国在2005年这一指标就达到了7.7%。据权威机构预测，到2010年，中国的企业年金规模将达到1万亿元人民币，而到2030年，中国的企业年金规模将达到1.8万亿美元，相当于目前我国居民在银行的存款总量。光大银行总行年金账户运营总监周毅告诉记者，企业年金制度在发达国家和地区比较普遍，香港的企业年金叫做“强积金”，政府强制企业交纳这笔资金，而且企业交了强积金后，这笔钱可以冲抵企业所得税。平安养老保险股份有限公司江苏分公司副总经理於文清表示，企业办年金可以此留住人才，提高职工福利待遇。内地对企业办理企业年金也是有税收优惠的，企业可以将所得的8.3%作为成本扣除为职工办企业年金。

【南京规划】

年底前补充养老险转企业年金

南京市劳动局养老保险处有关负责人现场表示，目前我国的养老基本养老保险层次比较低，不能满足职工退休后的生活需要；而作为第二支柱的补充养老保险，由于是企业自愿为职工交纳的养老资金，存在管理不规范、不透明等问题，因此国家要求逐步转为企业年金，因为企业年金有多个参与主体，这几个角色之间可以互相配合、互相制约。目前南京市市级企业的企业年金工作还处在起步阶段，职工的补充养老大多采取的是补充养老保险的形式，但是按照国家劳动和社会保障部规定，在今年年底前企业的补充养老保险都要转为企业年金，目前南京已有不少企业在与具有开展企业年金业务的银行、保险公司接洽，为开展企业年金工作做准备。

【银行保险】

“争食”企业年金理财“蛋糕”

据银行人士介绍，目前银行间就企业年金已展开了激烈争夺，因为按照国家规定，银行对企业年金收取的托管费最高可达年金资产的2％。，账管费最高每人每月可达5元，对银行来说还是很可观的。业内人士透露，目前我省开展企业年金业务的银行中，具有托管人和账管人资格的四家银行占据较大的市场份额，其中工行的业务规模排在首位，全省规模至6月底接近2.5亿，其次为交行，招行、光大则相差不大；中行、建行和浦发由于只有托管人或账管人一项资格，企业年金业务规模比较小。

太平人寿江苏分公司企业年金部门刘经理介绍，目前该公司在江苏与110多家企业签订了企业年金合同，而平安养老保险公司在江苏就托管了20多家大型企业的职工年金，还有300多家单位有意向为职工办理企业年金。

【国外借鉴】

企业年金覆盖率达到了60%

“在国外，企业年金覆盖率达到了60%。”於文清告诉记者，中国现在实行的“三支柱”的养老体系中，社保的基本养老是第一支柱，企业年金是第二支柱，个人购买的养老保险及个人储蓄是第三支柱。衡量退休金水平的数据，最有代表性的不是绝对的养老金数额，而是收入替代率。因为绝对数额会受到社会收入水平增长及通货膨胀等因素影响。收入替代率是用员工退休后的退休金除以退休前一定时期（一般为一年）的平均工资水平，以百分比表示。以收入在社会平均工资水平的人来计算，基本养老能提供40%到50%的替代率，即还需要补充30%左右的替代率，才能保证退休后的生活水平不下降。若企业为其建立企业年金，可以补充20%左右的替代率。剩余10%，仍然需要个人储蓄来解决。对于收入越高的人，基本养老的替代率就越低，越需要建立企业年金和购买其他保险作为补充。在发达国家，40%是第一支柱（基本养老保险）、50%是第二支柱（企业年金）、10%是第三支柱（个人商业保险等）。

2007-08-22 [扬子晚报网] 本版撰稿 卢焕 沈春宁 陈春林

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