欧美国家的“老有所养”

如何通过国家、企业、个人几方面力量来保障老龄人口的福利是各国都在探索的问题。在人口老龄化趋势下，欧美一些国家也在不断调整其相对完善的养老保障制度，以实现“老有所养”的目标。

德国是世界上最早建立养老保险制度的国家，经过１２０多年的改革与发展，已经有比较完善的养老保险制度。其养老保险制度包括法定养老保险、企业养老保险和私人养老保险三部分，目前，这三部分保险所支付养老金的比例大约分别为７０％、２０％和１０％。

   其中，法定养老保险的覆盖面较广，既包括一般的养老金，也包括职业康复待遇、职业能力或就业能力丧失养老金等。其资金主要来源于雇主和雇员缴费，费率根据实际需要随时调整，一般由雇主和雇员各负担一半。法定养老保险采取“代际协调原则”，即由当前的工作者缴纳养老保险金以支付退休人员的养老金。

人口老龄化使德国法定养老保险体系的负担越来越重，因此，政府在提高法定养老保险缴费比例的同时也在降低养老金的领取比例。德国政府计划，到２０３０年，法定养老保险的缴费比例将由目前的占工资１９．5％提高至２２％，退休人员领取养老金占工资的比例则由现在的平均５３％降至４３％。

此外，德国还大力鼓励企业养老保险和私人养老保险金。企业养老保险采取“直接支付原则”，即职工在工作期间积攒了多少企业养老保险，退休后他就能得到相应数额的养老金。职工缴纳的企业养老保险可以享受税收优惠。

德国的私人养老保险是自愿的，也能得到国家补贴。德国政府希望，私人养老保险支付的养老金近期能提高到全部养老金的１５％，中远期达到２５％至３０％。

美国的社会保障制度始于上世纪３０年代美国经济大萧条时期的一种社会养老保险制度。其资金来源主要是在职人员把工资所得的一部分作为“社会保障税”（社保税）上缴给政府，用于发放给已退休者、残疾人以及他们的家属，在职者退休之后便可以从社会保障制度中享有相应的福利。

据统计，美国全国９０％以上的在职人员都参加了社会保障体系。有单位的在职者将收入的一定比例作为社保税和医疗保障税（医保税）上缴国库，单位另为其缴纳相应比例的社保税和医保税。自由职业者应缴纳的社保税和医保税占其收入的比例是有单位者的２倍。在职人员退休后获得社会保障福利（社保福利）的多少视其工作时间长短、缴纳社保税数额以及退休年龄而定。

此外，根据物价上涨因素和居住地区不同，社会保障署还为老人、残疾人和低收入家庭提供额外社保福利。

除了社会保障制度，美国政府和一些公司还有自己的退休金制度。美国政府制定了“联邦雇员退休制度”。政府工作人员除参加社会保障制度、缴纳社保税之外，还必须每月上缴工资收入的１．３％，政府工作人员退休后可根据其退休时的薪水、工龄等领取相应的退休金。此外，联邦政府雇员还可参加一项“节俭储蓄计划”，每月将工资的５％存入这一账户，作为退休投资基金。

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