个税递延型养老险产品将落地 将成社保有益补充

老年人追新潮玩轮滑

社区搭台，老人欢乐多。

社区医生定期为老人就诊

在今年全国两会上，“延迟退休”、“养老保险替代率”等成为热点话题，国务院总理李克强所作的2015年政府工作报告也明确提到，要推出个人税收递延型商业养老保险。相关人士指出，随着“大众创业”、“万众创新”等创业措施的实施，一部分创业者、灵活就业者可以选择购买商业养老保险，不受退休年龄的限制，自由掌握领取养老金时间，同时获得较高的老年生活保障。

政府密集表态 支持个人购买商业养老险

据了解，随着老龄化的加剧，给各地的社保资金池带来了一定的压力，政府部门有意通过疏导措施，完善养老制度改革，引导更多的主体参与养老事业。例如，2014年1月1日起，财政部等部门推出企业年金税收递延政策，鼓励企业向商业保险公司购买年金，为职工提供养老保障。

3月5日，国务院总理李克强所作的2015年政府工作报告提到，要推出个人税收递延型商业养老保险。3月6日，财政部部长楼继伟在回答媒体提问时表示，个人税收递延型养老保险将采取类似EET(缴费及收益阶段免税，领取阶段再根据当期税率表缴税)的政策，推进方式为：先在个别地区试点，再在试点的基础上，财政部和保监会一起研究提出全国方案。

3月8日，在两会保险业代表委员座谈会上，保监会主席项俊波称，对个人税收递延型养老保险今年年内落地充满信心。而早在去年8月13日，国务院发布的保险业新“国十条”(《关于加快发展现代保险服务业的若干意见》)就提到，适时开展个人税收递延型商业养老保险试点。

天津市财政部门相关工作人员指出，“税收递延”的刺激作用在于，缴费者可在当期的应纳税所得额中扣除所缴纳的养老保险，有利于减少当期的税收负担。一部分高收入者，感到社保难以满足需求，可以通过购买个税递延型商业养老保险，提高自身老年的生活保障。等到退休时，可以额外从保险公司领取一份退休金。

商业养老险领取 年龄不受退休年龄限制

南开区一位寿险代理销售人员介绍，目前市场上的商业养老险在领取年限上通常有两种。一种是自退休年龄起(男60岁，女55岁)至终身，在这种情况下，被保险人生存得越久越划算。另一种领取年限为保证领取，如保证养老金领取10年或者20年。在这样的险种条款下，从什么年龄开始领取，实际领取的总金额并不会有太大影响。保证领取养老金一般承诺“家庭延续”，若被保险人没有领满10或20年的保证领取期，其受益人可以继续将保证年期内的余额领取完毕。

同时，专业人士指出，对于已拥有社保的城镇居民而言，养老金领取时间最好遵循“与退休年龄相衔接”的一般性原则，与领取年限的条款匹配起来，做适当调整。一般来说，男性60岁，女性55岁，这样在退休之后就立即有养老金领取，生活水平上不会出现较大的波动。

随着延迟退休提上日程，商业养老保险客户可选择提前领取养老金，即使延迟退休至67岁，养老保险的客户也可以选择从60岁开始领取养老金，提早获得生活保障。商业养老保险与社保之间的错位，反而使老年人能获得更充足的保障。

相关保险业人士指出，商业养老保险的最大优势就在于不受国家退休年龄的限制，客户可自由选择领取时间。这种为客户差异化、个性化服务的措施，既体现了商业养老保险的市场属性，也体现了其作为社会保险有益补充的灵活性和自由性，从而能满足老年人多方面的保障需求。

自由创业者更适合购买商业养老保险

随着国家相关部门对企业年金、商业养老保险的重视，制定相关措施激励更多的保险公司参与养老事业，激励更多的居民购买商业养老保险作为社会保险的补充，保险公司也开始积极布局养老事业，中国人寿、太平人寿、新华人寿、泰康人寿等四大保险公司都成立了专门的养老保险公司，探索并开拓商业养老保险业务。

相关人士介绍，目前市面上的商业养老保险产品，主要可以分为传统型、两全型、投连型和万能型四种，此外还有复合型产品和一些创新形式的产品。复合型和创新型产品，涵盖了重大疾病保险和医疗救助保险的内容，功能性强，性价比更高，更适合中老年人。

河西区一家寿险公司销售人员介绍，未来，个人购买的商业养老保险提供的养老金额度应占到全部养老保障需求的25%-40%。因此，建议30岁左右的人群购买保额在20万元-30万元的商业养老保险比较合适。每5年左右，需要重新审视和评估养老需求，看看是否要补充。

近年来，随着“大众创业”、“万众创新”成为热潮，一部分创业者成为个体工商户和私营企业主，这部分人群，需要自筹社保费用，购买商业养老保险成为一种潜在的选择。相关人士指出，创业者和灵活就业者，在参加社保之时一般是按照低标准缴纳费用的，这部分人群，更应该配置一定的商业养老保险，以提高老年生活保障。

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