借鉴电网安全管理，保卫企业年金安全

陈坚

企业年金不仅是社会保障制度的第二支柱，也是企业履行社会责任的具体举措。发展企业年金有利于减轻国家养老负担，有利于提高企业竞争力，有利于培育和发展资本市场，有利于公共基础设施建设，是实现社会主义和谐社会的德政工程。

企业年金的特点

企业年金在我国是一个新生事物，采取资产独立的信托管理模式，“钱”“权”分离的制度安排，基金实行完全积累，采取个人账户管理，进行市场化运营。其业务具有以下特点：

政策性。企业年金是我国经济建设和社会发展中的一项制度性安排，是对基本养老保险的补充，是养老保险体系中的第二大支柱，在政府监管下进行市场化运营和管理。

独立性。按照信托法，企业年金资产必须独立于企业之外，与委托企业和所有经办人的自有资产和其他资产完全分开，委托企业或其他经办人如遇破产、兼并、被索债等问题时，也不得涉及企业年金资产。

安全性。企业年金属于企业行为，风险完全由委托人承担，国家只负责制度建设和市场监管。因此，企业年金基金的安全永远是第一位的。

服务性。企业年金是企业的一项福利计划，是服务于企业发展战略，服务于改革发展稳定，服务于企业和员工。

长期性。从参加工作到退休，企业年金都伴随着员工，需要进行长期缴费，记录账户信息，按期分配收益，根据职级、工龄等变化调整缴费计划，根据工作变动办理账户转移和续接，员工退休时予以支付等工作。

细致性。企业年金个人账户是员工的个人资产，实行实账化管理，账户是基金的明细记录，与企业和员工的利益休戚相关，基金必须与个人账户严格一致，在具体工作中不得有丝毫差错。

推进公司企业年金规范管理

虽然电力管理体制屡经变化，但无论是在电力部，还是国家电网公司，历届党组都认真贯彻党中央、国务院的指示，重视和加强电力企业社会保障制度的建设，并结合电力企业的实际，组织领导电力企业按照党中央的统一部署不断深化改革。在劳动和社会保障部的关心和支持下，电力企业的社会保险工作起步早、发展快，是第一个研究制定统账结合模式的基本养老保险制度改革的方案，第一家实行全国电力系统基本养老保险制度的行业；是第一个在移交基本养老保险到地方属地管理后，完整保留各级社会保险机构和人才队伍的行业；是第一个探索和建立企业补充养老保险，第一个在劳动保障部支持下进行企业年金规范管理试点的行业。

国家电网公司党组充分认识到企业的社会保险工作利国利企利民，是一项功在当代、利在千秋、惠及子孙的德政工程。从去年公司系统党政主要负责人会议到今年公司的工作会议，公司高层都一再强调严格社保基金管理，确保企业年金安全。公司按照国家企业年金的制度框架要求，开展企业年金事业的实践，推动我国企业年金事业的创新和发展，在充分试点和具体实践的前提下，着实推进企业年金规范管理进程。

借鉴电网安全管理机制，保卫企业年金基金安全

近年来，国外发达国家相继发生了电网安全稳定事故，导致大面积停电。电网安全稳定问题是电网运行中的客观存在，我国历来十分重视电网的安全稳定。近年来，随着电网发展、技术进步、管理提升，我国电网的安全稳定情况有了较大改善，电网事故大大减少。究其原因，主要得益于我国在电网调度方面有较为完善的统一调度体制，在行业规范方面有较为缜密、稳妥的电力系统稳定导则，在自动控制方面有较为完善的“三道防线”和安全稳定控制系统。

企业年金是一种延期的支付承诺，是员工的个人资产，是员工的养老钱，具有定期预缴、延期给付和长期储蓄三个基本特点，在目前我国享受人口红利时期，更具有积累多、支付少的特点，基金归集呈现滚雪球效应。由于企业年金市场化运作的链条长，参与的角色多，受益的群体广，因此，承载的风险大。

金融风险是企业年金运作的伴生物，市场化程度越高，金融风险越大。企业年金基金流量越大，法律风险、道德风险、操作风险、系统风险等也就越大。日本厚生劳动省社会保险厅就因为遗漏了年金保险记录，致使很多已经缴纳年金保险费的日本国民无法按期领取养老金。据日本政府估算，“目前至少需要付出950亿日元”才能补上养老金漏洞。据统计，国民年金和厚生年金涉及的无法查证的记录多达5095万多份，另外还有1430万件年金记录有漏洞。丢失年金记录问题近来在日本引起极大的民愤。

企业年金是员工的个人资产，是员工的“养命钱”，安全管理的责任重于泰山。我们应借鉴电网安全管理机制，以及国际上金融风险的教训，强化风险意识，保卫企业年金基金安全。风险管理就是要建立其风险预防、风险监控、风险处理、风险评估等机制。从源头开始，对法律风险环境进行评估，客观地分析法律风险存在的基础，洞悉正在面临的风险，预测未来的、潜在的风险。从风险识别、风险预警、风险控制、风险救济等各个环节进行充分论证，使风险在控、可控、能控。

借鉴电网安全管理机制，促进内控机制的健全，从企业年金业务管理制度、业务操作流程、网络设备的硬件系统、管理信息系统上，设置企业年金业务管理的安全防线，建立全面风险防范体系。从数据、业务的标准、规范，到更进一步的流程统一，实施风险管控机制来变革和完善管理模式。从纵向上的公司总部、区域和省公司、基层单位三级业务管理上，层层设防，步步管控，确保基金和账户安全。同时，建立有效的应急流程和故障恢复机制，严格系统的操作与授权管理，构筑事前预警，事中监控，事后反馈机制，从而确保企业年金数据不丢，业务不断，为员工的未来担负起企业社会保险工作人员的责任。

凡事预则立。企业年金在我国刚刚起步，其发展是一个不断调整和完善的过程，不仅需要理论创新，更需要实践探索，企业年金的投资，安全和稳定是最高原则。企业年金市场化发展的关键，一是资产安全，二是员工获益。在市场化运营和管理过程中，必然会遇到各种风险。要规避和防范这些风险，不仅要广泛借鉴国外的成功经验，还要结合我国具体实际，不断完善风险管控机制。既要坚持市场化的发展方向，还要不断进行制度创新。

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