2012年7月中国养老金金融创新

中国工商银行 相伴企业金色之路

养老保障是民生大事。作为我国养老保障制度的第二大支柱，企业年金越来越受到重视，已逐渐成为企业补充养老保险和综合福利方案的首选工具之一，成为企业薪酬福利体系不可或缺的组成部分。

相关数据显示，截至2012年2月末，中国工商银行管理的养老金个人账户已经达到1041万户，托管养老金基金1900多亿元，已成为国内首家管理个人账户超过千万户的养老金管理机构。

为帮助更多企业了解企业年金的详细情况，中国工商银行重庆市分行企业年金服务中心特别推出企业年金系列报道，为读者解惑答疑。

我国企业年金必须交由有管理资格的专业机构管理。作为国有控股的大型商业银行之一，中国工商银行一直关注我国养老保障体制改革，将企业年金业务作为体现自身社会价值、履行社会责任的有效载体，积极创新发展年金业务和年金产品。

中国工商银行早在2001年就开始了企业年金制度的研究，其间全程参与了国家人力资源和社会保障部企业年金政策法规研究和起草工作，并率先在企业建立了规范、完整的企业年金制度。

2005年8月，工行在首批企业年金基金管理机构资格评审中获得人力资源和社会保障部颁发的企业年金账户管理人和托管人双资格，是唯一首批获得该两项资格的大型国有银行。

2007年11月，工行获得人力资源和社会保障部颁发的企业年金受托人资格，是首批获得该项资格的商业银行。同时，控股公司工银瑞信基金管理有限公司获得了企业年金基金投资管理人资格，至此，中国工商银行获得企业年金业务的“全牌照”资格。

据悉，截至2011年底，在具有企业年金托管业务资格、具有企业年金账户管理资格的众多金融机构中，中国工商银行均排在第一位。在具有企业年金受托业务资格的机构中，中国工商银行排在银行业第一位。

“工于至诚，行以致远”是该行作为负责任的企业对社会和客户的承诺。中国工商银行重庆市分行将始终坚持务实的作风、负责的态度，为企业提供包括受托管理、账户管理、基金托管、投资管理在内的全方位、综合化的企业年金服务，以专业的服务水平、优秀的管理能力和卓越的科技优势竭诚为客户解决最关心的年金问题。

直面老龄化时代 企业年金势在必行

我国地域广阔，人口众多，这在带来成本优势和发展利益的同时，也给我国的养老问题提出了严峻的挑战。“十二五”期间是我国老龄人口的增速期，至2015年，中国60岁以上老年人口总量将突破2亿。面对日益严峻的养老压力，我国政府提出了建立包括国家基本养老保险、企业补充养老保险和个人储蓄养老保险作为三大支柱的养老保障体系。

近日，国务院批转的由人力资源和社会保障部、发展改革委、民政部、财政部、卫生部、社保基金会制定的《社会保障“十二五”规划纲要》中，提出大力发展补充保险，发展企业年金和职业年金，鼓励用人单位为劳动者建立补充养老保险。

正是由于国家政策的不断推动、商业机构的高效运作、企业的积极参与，近年来企业年金在我国取得了长足的发展。截至2011年底，我国建立企业年金计划的企业已经有4.5万家，企业年金规模达3570亿元，同比增长27.1%。而且随着各类企业养老保障意识的不断增强，民营企业、外资企业以及中小型企业的年金需求也正逐步增加。

养老“第二支柱” 安享晚年生活

“退休后我们靠什么生活?靠基本养老保险金，靠现在省吃俭用，还是靠子女的赡养?”这是很多具有远虑意识的年轻人目前最关心的问题。

工商银行重庆市分行企业年金服务中心的负责人介绍，企业年金正是为老年群体开辟的补充养老途径。如果说基本养老保险是保障居民退休后的基本生活，那么企业年金制度的实施，则考虑的是提高人们退休后的生活质量，做员工晚年生活的“金手杖”。

同时，企业年金能够对员工起到一定的激励作用，它将企业薪酬福利制度与构建社会保障体系有机地结合起来，切实保障了员工利益，使参加了企业年金的企业职工不仅基本生活有保障，而且减少了养老的后顾之忧，真正实现老有所养、老有所乐。

发展企业年金 树立优质企业形象

企业年金是企业及其职工在参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度，国家“十二五”规划中提倡发展企业年金。建立企业年金计划，有利于树立良好的企业形象，更可以帮助企业吸引和留住优秀人才，调动员工的工作积极性，提高员工养老保障福利，增强企业凝聚力和市场竞争力，对提高企业经济效益具有积极的促进作用。

企业年金不仅具有自愿性，其年金计划的实施，更有着很强的灵活性。“企业年金相较其他养老保障制度，其优势之一就是灵活。”据工行重庆市分行企业年金服务中心负责人介绍，随着企业的发展，人才的竞争显得更加重要，企业在选择人才，员工也在选择企业。针对这种情况，企业可以根据员工的贡献，制定具有差异性的年金计划，形成公平合理的分配制度，充分发挥员工的潜能。“当员工认为努力会带来良好的绩效评价时，他受到激励进而付出的努力也会带来同等的回报。”该负责人说。

企业年金的灵活性打破了传统薪酬福利的“平均主义”原则，可以对不同服务年限、不同职级、不同岗位、不同贡献的员工提供不同的保障计划，建立差异化的企业年金制度，在企业内部形成一种激励氛围，充分调动员工的工作积极性，为企业的发展多做贡献。

我国现行的企业年金制度采用信托模式下的市场运作和管理，设立企业年金的企业及其职工作为“委托人”，同“受托人”(企业成立的企业年金理事会或符合国家规定的法人受托机构)确立信托关系，“受托人”委托“账户管理人”对个人账户进行动态管理;委托投资运营机构作为“投资管理人”;选择具有资质的商业银行或专业托管机构作为“托管人”，委托承担年金基金的财产保管。一个企业年金计划应当具有一个受托人、一个账户管理人、一个托管人以及根据资产规模大小选择适当的投资管理人。

相对养老保险而言，企业年金这样的运作更加规范透明，专业机构不但可最大限度地保证年金基金的安全，还可通过专业投资实现保值增值。

由于“受托+账管”一体化的管理模式更适应企业年金基金运作与管理的需要，因此在近几年的企业年金基金管理实践中，这种管理模式已经成为行业内的发展趋势。工行同时拥有受托人、账户管理人、托管人和投资管理人“全牌照”资格，无疑能为企业提供全方位便捷优质的年金服务。

【出处：中国养老金网】

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