2012年6月中国企业年金市场报告

一、中国企业年金政策监管

1、企业年金中央政策

人社部张浩：企业年金前景广阔应继续完善配套政策

6月19日，中国养老金融论坛在香格里拉召开，国家人力资源和社会保障部基金监督司副司长张浩在论坛上发言时说，目前全国城镇职工基本养老保险结余已经达到1.9万亿，但只是投资收益率比较低的养老国债，隐性损失比较大。在养老保险基金投资运营方面，安全第一，循序渐进;市场运作、保值增值以及政府主导、加强监管是三个基本原则。

谈到企业年金，张浩认为，虽然近年来国内外经济形势不乐观，但未来我国经济增长动力没有消失，城镇化结构性转型、体制改革都将继续为经济增长注入动力，从国家政策来看，发展企业年金和职业年金，已经列入“十二五”规划。中国未来企业年金的发展将会有很大的空间。

另一方面，近几年来世界经济形势严峻复杂，我国经济发展面临经济转型，资本市场不确定性因素在逐步增加，市场风险加大对取得良好的投资收益带来了一定的压力。张浩指出，把企业年金和债券基金、股票基金进行分析对比，可以发现企业年金这几年的收益好于债券基金，和社会保障基金进行对比，企业年金波动幅度也更低一些。

张浩表示，国家税收支持力度不够是企业年金发展面临的主要问题。对企业年金下一步还有很多的工作要做，第一是继续完善配套政策，在控制风险的条件下，适度扩大投资范围，增加投资产品，研究适合中小企业的集合投资产品，以便于进一步提高投资的效率。其次要加强对养老金资产特性的认识，坚持安全至上的审慎投资原则。第三要进一步加强行业指导，提高服务质量，开展行业自律，规范市场，合理竞争，引导市场健康发展。第四是进一步完善统计报告制度，逐步开展信息披露。

中国版401K退休计划呼之欲出

基金业协会会长孙杰日前表示，中国版401k计划即将推出。养老金机构投资者的入市将为股市提供新鲜活力。从证监会投资者保护局获悉，目前证监会正在与有关部门探讨养老金等长期资金入市税收减免等方面的措施。据了解，一旦针对企业和个人的税收优惠政策获得通过，中国版的401k将会进展迅速。而其对中国股市的贡献也将巨大。

企业年金的税收递延试点将暂缓

据悉，商业养老保险产品年内率先试点已无悬念，但是企业年金恐要暂缓试点。“企业年金的税收递延试点将暂缓，前期只试点契约型的商业养老保险，我们目前正在组织团险部门加强培训和客户沟通，准备主打商业养老险产品。”一大型养老险公司人士说。这个信息也被另一家养老险公司证实。“之前我们做了很多准备，但是现在开会研讨都没通知我们，最近听说优惠政策暂时不给年金了，这让我们非常失望”。

2、企业年金地方政策

上海探索完善多层次养老保障体制 建半强制性年金

6月12日上午，从上海市政府办公厅对市人大代表2011年度调研报告复函获悉，完善养老保障体系，上海市将推进企业年金制度持续发展。

去年9月，上海市人大普陀代表团提出“关于加快补充养老发展增强上海养老保障体系可持续发展能力的调研报告”。市民政局近期对调研报告回复提出，上海养老保险制度建设走在全国前列:实现了基本养老全覆盖;多层次养老保障体系雏型初步形成。

但是，老龄化给本市经济社会发展带来空前压力。第一层次的基本养老保险制度只能“保基本”，只有发展多层次特别是第二层次补充养老保险——企业年金，才能实现养老金整体水平的可持续提高。同时，企业年金制度还有助于缓解基本养老保险制度的财政压力，为城镇低保弱势群体留出更大保障空间。为此，上海市将探索政策创新，加大力度推动完善多层次养老保障制度体系——

企业年金税优。从世界范围内看，凡建立多层次养老保障体系的市场化国家，无一不采用税收支持来推动企业年金发展。因此，民政部门建议采用EET模式，缴费计入阶段、投资运营阶段延税，领取阶段按领取方式的不同设置不同税率征税的税优模式;在国家相关税收政策尚未出台前，积极争取将“个人税收递延型养老保险政策”适用于企业年金个人缴费。

半强制性年金。在“十二五”期间将实现基础养老金全国统筹的前提下，本市基本社会保险费率还存在进一步下调的可能。民政部门建议，将下调费率节省资金的一部分转化为半强制性企业年金。

扩大企业年金投资范围。拟试行将企业年金一定比例的资产，以债权等方式用于投资符合国家和本市发展战略的重大经济民生项目，比如公共租赁房和其他基础设施项目，既能增强企业年金收益的稳定性，使广大参保者分享地方经济建设的成果和收益，又能拓宽基础设施融资渠道。

二、中国企业年金市场需求

1、行业性市场需求

龙江银行企业年金投资管理人资格花落长江养老

长江养老保险股份有限公司正式收到龙江银行股份有限公司企业年金投资管理合同，长江养老成功入选龙江银行企业年金计划唯一一家投资管理人。

青岛银行企业年金基金托管人资格花落建行

日前，建设银行青岛市分行成功中标青岛银行企业年金基金托管人资格，并正式签订了企业年金计划托管合同，首期缴费归集资金4000多万元已到账，项目运营顺畅。

成都工具研究所近日正式启动企业年金计划

成都工具研究所有限公司为建立多层次养老保险体系，增强企业凝聚力，提高员工退休后生活保障水平，公司于近日正式启动企业年金计划。5月28日，公司五届七次职工代表大会在新都职工之家召开，46名职工代表参加会议，专项审议《成都工具研究所有限公司企业年金方案实施细则》。

在全体职工代表对企业年金方案实施细则认真学习和充分酝酿的基础上，各代表团进行了集中讨论和征求意见。董事长、党委书记王陆洲听取了各代表团组汇报，并在大会上对各代表团组提出的意见进行了详尽解答。最后经全体职工代表表决，职代会审议通过了《成都工具研究所有限公司企业年金方案实施细则》。

企业年金方案体现了企业年金福利与激励的双重职能，公司将通过建立企业年金制度，进一步完善企业薪酬福利制度，让员工共同分享公司经营发展成果。

包钢集团选定企业年金基金管理机构

6月6日，长江养老收到包头钢铁(集团)有限责任公司正式通知，成功入选包钢集团企业年金投资管理人。6月19日，建设银行正式收到了包钢集团企业年金托管人书面中标通知书。包钢企业年金计划建立初期个人账户约为4.5万人，存量资产规模约1.5亿元，年缴费额达5000万元。

包钢集团是我国“一五”期间建设的156个重点项目之一，是我国千万吨级钢铁工业基地、世界最大的稀土工业基地，也是内蒙古自治区国资委下属的三大企业之一，目前拥有钢铁、稀土、矿业、非钢四大产业板块，“包钢股份”、“包钢稀土”两家上市公司，非上市子公司及事业法人21家，独立核算单位45个，员工近10万人，总资产达998亿元。

陕西千山航空电子企业年金托管人资格花落农行

近日，农行汉中分行成功中标陕西千山航空电子有限公司企业年金基金托管人，成为全省农行2012年企业年金集合计划第一单，也是该行营销的首笔企业年金业务。

陕西千山航空电子有限责任公司是一个以航空为主、军民结合、集科研生产为一体，具有预先研究、设计研制和批量生产的综合配套能力较强高新技术企业。该公司上市后与多家金融机构均有合作，企业年金项目更是各家竞争的焦点。

华电集团召开企业年金理事会三届三次会议

6月15日，华电集团公司召开企业年金理事会三届三次会议，集团公司副总经理辛保安出席会议并讲话。

辛保安充分肯定了集团公司企业年金工作取得的成绩，他强调，要认真总结经验，坚定做好企业年金工作的信心和决心。针对下一步工作，辛保安要求，要把握利用好国家政策，维护好员工合法利益，调动各方积极性，提升企业盈利水平。要处理好激励与保障的关系、收益与风险的关系，增强责任意识，规范企业年金管理，强化风险控制，确保资金安全，争取更好的投资收益水平。

会议推举辛保安为第三届理事会理事长。会议听取了集团公司企业年金2011年度工作报告，审议通过了2011年度集团公司企业年金基金投资报告和财务决算报告，2011年度投资收益分配方案、2012年度投资方案等议案。

集团公司企业年金第三届理事会理事等参加了会议。

中石化与长江养老签署年金受托咨询业务合作协议

6月13日，长江养老与中国石油化工集团公司年金理事会正式签署企业年金受托咨询业务合作协议。长江养老将勤勉尽责、全力以赴，准确把握客户需求，充分发挥专业受托人的经验和能力，为中石化做好受托咨询服务。

东风公司与中国太平签订战略合作协议

6月11日，东风汽车公司与中国太平保险集团(以下简称“中国太平”)战略合作签约仪式在东风公司总部举行，东风公司党委常委周强与中国太平党委委员、副总经理李劲夫代表双方签订了《东风汽车公司-中国太平保险集团战略合作协议书》。按照协议，中国太平将依托自身在保险、企业年金、资产管理等领域的业务优势，为东风公司提供在企业财产安全运营、员工福利计划改善、汽车服务业发展、海外市场开拓、保险经纪业务提升等方面的服务。

2、企业年金计划案例

包头钢铁集团建立企业年金制度

日前，《包钢(集团)公司企业年金方案(试行)》(以下简称《方案》)出台。自2012年6月1日起，公司试行企业年金制度。

《方案》明确，公司建立企业年金制度将遵循自愿和民主协商的原则、保障性和激励性相结合的原则、效率优先和兼顾公平的原则、高度安全和适度收益的原则和适时调整的原则。《方案》适用于与公司签订劳动合同的在岗职工(不包括停薪留职人员、长假、长病、自费长学等人员)及离岗退养人员，同时应具备与公司签订劳动合同期满1年、已依法参加基本养老保险并履行缴费义务、已填写并提交《企业年金参加申请表》等条件。

《方案》指出，企业年金基金缴费由参加职工个人和公司共同承担。个人缴费由其单位从本人工资中代扣代缴;公司缴费按国家有关规定允许的列支渠道列支。缴费基数原则上按照职工本人基本养老保险缴费基数进行核定与调整。针对缴费比例，《方案》规定，在岗职工的个人缴费比例是企业缴费比例的20%;离岗退养人员的个人缴费比例是企业缴费比例的10%;在岗职工办理离岗退养手续后次月，个人缴费比例调整为企业缴费比例的10%。企业缴费比例按照职工个人工作年限分档设置，随职工工作年限增长而阶梯性提高。个人缴费比例与企业缴费比例挂钩，随企业缴费比例变动。

企业年金方案实行完全积累制度，采用账户方式管理。企业年金账户管理人为参加职工开立个人账户，同时为公司开立企业账户。个人账户下设个人缴费子账户和企业缴费子账户。企业年金基金的投资运营收益，按净收益率分别计入个人账户和企业账户。其中，个人账户部分分别计入个人缴费子账户和企业缴费子账户。在岗职工个人账户的个人缴费子账户金额100%归属个人;在岗职工个人账户的企业缴费子账户金额，根据不同情况，按比例归属个人;离岗退养人员的个人账户金额100%归属个人。企业账户资金100%归公司所有。企业年金基金采用法人受托模式，选择具备国家规定资质的法人受托机构(以下称受托人)管理基金。受托人与其他企业年金管理机构(账户管理人、托管人、投资管理人)订立书面合同，共同管理企业年金基金。

《方案》还对企业年金的待遇支付方式、中止(暂停)缴费的条件、组织管理和监督、参加企业年金职工的权利、义务和企业年金方案的修改、终止、争议处理等作了详细规定。《方案》补充说明，建立企业年金制度适用于包钢(集团)公司职能部门、直属单位、分公司、全资子公司、包钢股份、包钢稀土。包钢西创等子公司可根据本单位资金承受能力参照执行。由包头高新人力资源派遣有限责任公司派遣到包钢工作的派遣员工同步实施企业年金。

【出处：中国养老金网】

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