陈凯：韩国的养老保险制度

韩国在近40年的高速城镇化和工业化的过程中，老龄化问题日益成为韩国社会的突出问题。据有关统计，2000年韩国65岁以上的老年人比重已经达到韩国总人口的7%，按照联合国关于老龄化社会的有关标准，韩国已经进入老龄化社会。为了应对老龄化问题，韩国从1960年代开始即着手建立韩国养老保险制度，并通过不断扩大覆盖群体，完善管理机制，加强立法保障等措施，逐步建立了覆盖全体劳动者的养老保险制度体系。

韩国养老保险制度概况

韩国从1960年代开始把发展经济和建设福利国家定为国政目标，并在随后的50年中逐步建立了包含公立和私立的多重套餐式的养老保险制度，对推动韩国经济发展保障老年人生活起到了重要的作用。

韩国公立的养老金制度起源于1960年实行政府公务人员养老金制度，覆盖范围包括政府公务员、警察和司法人员；随后在1963年开始实行军事人员养老金制度，覆盖范围包括任期内的军事人员；1973年12月韩国颁布了《国民福利养老金法》，当时只适用于公务员和教师；1975年实行私立学校教师养老金制度，覆盖范围包括全体私立学校教师；1988年韩国实行国民养老计划（National Pension Scheme，NPS），覆盖范围包括全体雇员和自营职业者。1995年起实施了农渔民养老保险制度，覆盖从事农业和渔业的从业人员；1999年NPS覆盖到了全体劳动者。至此，韩国通过分阶段、分步骤逐步将养老保险制度实现了全覆盖。为了保障低收入家庭的收入稳定，2007年启动NPS改革时，专门还补充导入了“基本养老金计划”（BOAPS）。应该说，韩国的公立养老金制度是韩国养老保险制度的基石，为构建韩国的社会保障体系奠定了重要的基础。

韩国私立的养老金制度主要包括三类，即退休养老金计划（RPS）、个人养老金计划（PPS）、住宅养老金计划（HPS）。

RPS在韩国已经有近50年的历史，在统一支付退休金的传统制度规定下，雇员年薪总额的 1/12 会累积起来，在雇员退休后按约定支付，2005年对该制度进行了改革，积累资金交由银行、证券、保险等外部金融机构统一托管，改革后的RPS有两种类型，即“确定支付型”和“确定缴费型”，同时建立了个人退休金账户制度，以解决工作流动性问题。该项计划目前面临的问题是机构参保率低（仅占企业总数的4%），大多数机构仍然宁可选择统一支付退休金的传统制度，这主要是因为劳资双方不认可新的RPS计划中较低的经济收益率。

PPS是18岁以上公民可自愿参加，作为增强退休后收入稳定的工具，韩国从1994年开始实施的PPS是NPS的一种补充手段，政府通过税收手段支持国民加入PPS，个人养老金与个人收入无关，只是每月缴纳合同规定的保险费即可，到期领取的多少与市场利率及养老投资效益的好坏有关。这项计划虽然是一种重要的养老补充收入方式，但因其实行的所得税减免额度不高（目前为300万韩元）没有足够的吸引力，因此参保率仍然较低。

HPS 开始于2007年，又可称为反向按揭，由韩国住宅金融公司负责实施，按照该计划，65岁以上老人可以将自己拥有的住宅作为贷款担保物，住宅金融公司可以每月以养老金方式支付一定的生活费，从而解决没有现金收入来源的老年人养老，但该制度受到传统观念如子女继承住宅遗产等影响，在推行过程中进展并不顺利。

韩国养老保险制度的经验及特点

1.渐进性和独立性。韩国的养老体系具有明显的先增长后福利的特点，在经济发展初期，核心任务是发展经济，待具备一定条件后，逐渐开始考虑不同群体的养老保障体系，分阶段分步骤地渐进式推进，从1960年一直到1999年才初步完成对全体国民的养老覆盖。另外，韩国的养老保险制度还有鲜明的独立性特征，基本保险制度主要涵盖五类不同的群体，公务员、军人、私立学校教师、农林牧副渔业劳动者和其他18～60岁的城乡国民，在国民养老体系发展的不同阶段，逐步形成了不同类型的职业群体的公共养老金体系，并没有建立完全一致的社会养老保险缴费标准和待遇。

2.多样性和灵活性。韩国养老金的给付具有多样性的特征，充分考虑各种因素制定不同的年金给付类型，使参保者可以根据自己的收入、身体状况、缴费年限等申请不同的养老金。另外，韩国老年人的经济收入渠道也呈现多样性特征，除了NPS之外，还有其他近10项来源，如公共援助、社会救助、最低生活保障、退休年金、私人养老金、敬老津贴，等等。韩国年金给付制度中的缴费年限认证制度则体现了其灵活性的一面，即对社会从事有价值的活动如生育、服兵役，或因不可抗力造成不能缴纳养老保险费时，承认其缴费期限的制度。除此之外，养老制度的灵活性还体现在减额年金方面，对不满缴费20年限的60岁以上老人可以通过一定的换算方式给与相应的年金。

3.平衡性和公正性。韩国养老体系中的资金筹集、资金营运、机构管理等都体现了平衡性的特征，在资金筹集方面针对不同类型的计划由政府、企业和个人的出资比例各不相同；在养老保险基金的运行模式方面，韩国既不是完全的现收现付制、也不是完全积累制度，而是采取了融合两者的部分积累制；在资金的运营方面也由公团或委托金融机构分别投向公共、金融和福利三大部门；在机构管理方面公立年金则由公立部门管理、民间年金则由各金融机构负责。另外，韩国的养老体系充分体现了公平性和公正性。一方面，从1960年以来韩国陆续出台了《公务员养老金法》《国民养老保险法》等多项养老制度的配套法律，使各项养老保险制度的执行有法可依，有章可循。另一方面，养老保险制度作为再分配的手段努力实现公平和公正，比如，韩国NPS 计划中的缴费率都是9%，但是养老金的替代率却不同，低收入者的替代率（通常为100%）明显高于高收入者（通常为30%～40%）。再如，韩国企业雇员和政府公务员虽然实行不同的养老保险制度，但最后的养老金水平基本平衡。

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