海外保单性价比更高 汇率等细节问题别忽略

境外保单近来越来越受到内地高净值客户的关注和青睐，特别是越来越多的人去香港买人身保险。

根据香港保险业监理处的数据，2013年香港保险业向内地访客发出的保单，其新增保费149亿元，占当年全年新增保费的16.1%；2014年第一季度这一数值则为49亿元，占该季度的18.2%。

“最近很多客户在咨询海外保单。”白玛德青措投资咨询公司董事长黄莹对记者说，因此他们也去做了一定的了解。该公司为国内一些高收入家庭进行资产配置。她提到，那些有海外学习或工作经历的客户更愿意去了解境外保单，且有不少高净值家庭都会选择去香港买大额保险。

海外保单性价比更高

海外保单有些多功能且人性化的设置。比如海外保单有保单贷款的功能，这使得买保险的操作变得更为灵活。例如客户有300万美元，用来做900万美元保额的人身保险，但这类保单可以贷出保费的90%即270万，实际上只用30万美元就撬动了900万保额的保单；保单的贷款利率一般在2%~3%，但用贷出来的钱去做低风险配置，其收益一般都能覆盖贷款成本。

黄莹介绍，在上述保单的基础上，保额900万美元还能够做一个信托架构，按照客户约定的条件和方式把钱留给受益人，这种保险加信托的方式一般适用于高端客户，以实现财富的传承。新加坡、香港或者百慕大等地都能做出此类安排，信托条款中一些灵活的处理方式有助于达到一些特殊目的，比如为防止子女挥霍而约定每年或每月支付保险金额的多少。

而中高端客户利用海外保单更多是解决疾病、教育、养老等方面的问题。黄莹说，许多客户自己做了些比较后发现海外保单的性价比更高，在大病保险方面，海外保单的保费要便宜约40%，且保障的疾病范围也更大。

她还提到，海外保单的优势不仅体现在单张合同上，如果把整个家庭的保险合同放在一起，其功能会更完整。有许多家庭可能是这类情况，丈夫承担了家中大部分经济责任，妻子则在家照顾孩子，这时丈夫买了200万的重大疾病保障，且帮太太和孩子各买了一份大病保险再加上教育金、养老金的规划，一旦风险事件发生，即丈夫生病，他可以得到200万的赔偿，此外孩子和妻子的保险也不用再缴费，也即是妻子和孩子不用担心医疗费和生活费的问题，因为整个合同不需再缴纳保费，且小孩到了读书年龄也有教育金，太太自身也有养老金。

黄莹说，他们很建议这样的家庭拿出一部分资产做上述配置。

规避遗产税

不论是上面提到的保险加信托，还是单就海外人身保险来说，高净值人士倾向于通过这些方式来配置资产，除了看重其功能、收益和规避风险的作用外，避税也是非常重要的出发点，特别是国内可能不久后就将正式出台遗产税。

黄莹也提到，在国外用信托加保险的架构来做传承其实已经十分成熟，而除了实现财富传承，信托可以达到资产保护的作用。通常情况下，财产由委托人转入信托之后将不再构成委托人所拥有财产的一部分，信托将保护这些财产使其不会成为委托人未来债权人的债权请求标的。当然，做信托计划不能用来躲债或逃税，如果委托人转移财产是为了这些目的，则信托具有的这种资产保护的功能将不会发挥作用。

单就海外保单也能实现合理避税的目的，在香港工作的英国保诚理财顾问乔小姐向记者介绍，保险公司按照保险条款支付给受益人的死亡保险金是用来保障受益人基本生活需要的，它是一种原始取得而非继承所得，无须用来偿还死者生前债务，也无须缴纳个人所得税和遗产税。在国际上，保险金免税是通行的惯例，而且许多国家的税法也都将受益所得的保险金列为免税范围。

用海外保单来避税，其优势在于保险的现金赔付可以让保险受益人用于支付遗产税，以避免以拍卖固定资产的方式来获取现金而造成的财富缩水；另一方面，大额的人身险保单通常也意味着较高的保费，从这个角度看可以降低资产总额从而达到少交遗产税的目的。

乔小姐还强调，并非所有的人身保险都能全额避税，只有以被保险人身故为保险金支付条件的寿险产品才能免计入遗产。

值得注意的是，如果缴纳的保费总额比税金更高，或者比保险公司给付的赔偿金更高，违背了避税的初衷是不可取的。所以理想的情况是，保险赔偿金既能覆盖所缴纳的保费总额，又能覆盖在不买保险避税的情况下同等规模的资产所需缴纳的遗产税，这就涉及到对个人资产的具体规划了。

当然，与前面说到的信托类似，海外保单避税也不是万能保护伞。尽管通过保险可以合法降低遗产税，但如果被保险人涉及违法，如在负债或公司财务恶化后投保，有非法转移财产嫌疑时，保险合同有被判为无效的可能。

海外保单要注意的部分细节

实际中购买海外保险合同有许多值得注意的地方，首先是本人入境签的合同都是合法的，这要求投保人自己去到保险公司所在地，那么当然去香港是最便利的选择。

还有要考虑的是汇率的问题。内地每人每年换汇的额度是5万美元的标准，不过黄莹说，一般汇率问题没有想象中那么麻烦，首先保险在家庭财产中的配置不算特别高，一般一个年收入100万人民币的家庭，他们在保险上每年缴费大约为15万人民币，而一个人的换汇额度折合约30万人民币，再加上家庭其他成员，显然还不用考虑超出换汇额度的问题；对于那些更为高端的客户，他们一般在海外有设立公司，更不用操心汇兑问题。

对于那些涉及金额比较大的人身保险，并不是足够富裕就可以很快敲定。黄莹说，购买超大额的人寿保单，程序非常繁琐，也不是由一家保险公司承担全部保额的，普通的保险代理人没法完成这么复杂的程序，因此这种大额保单必须是由专业的保险经纪公司销售。

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